老師好,問一下一般納稅人主表第18行實(shí)際抵扣稅額填的是表上面進(jìn)項(xiàng)稅金額還是銷項(xiàng)稅金額?
Sunny
于2020-03-30 16:39 發(fā)布 ??828次瀏覽
- 送心意
宋生老師
職稱: 注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
2020-03-30 16:52
你好!你可以看下這一行的說明。
就是大于小于那個(gè)

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你好!你可以看下這一行的說明。
就是大于小于那個(gè)
2020-03-30 16:52:01

不可以的了,增值稅是價(jià)外稅,不影響損益的。
2018-07-12 15:54:41

你好,比如銷項(xiàng)100,進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證80,那么就抵扣80,按20納稅
2017-06-30 11:04:33

您好
1.納稅人取得的增值稅扣稅憑證不符合法律、行政法規(guī)或者國(guó)家稅務(wù)總局有關(guān)規(guī)定的
2.用于簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目的
3.用于免征增值稅項(xiàng)目的
4.用于集體福利的
5.用于個(gè)人消費(fèi)的
6.非正常損失對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額
非正常損失的購(gòu)進(jìn)貨物,以及相關(guān)的加工修理修配勞務(wù)和交通運(yùn)輸服務(wù)。
非正常損失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的購(gòu)進(jìn)貨物、加工修理修配勞務(wù)和交通運(yùn)輸服務(wù)。
非正常損失的不動(dòng)產(chǎn),以及該不動(dòng)產(chǎn)所耗用的購(gòu)進(jìn)貨物、設(shè)計(jì)服務(wù)和建筑服務(wù)。
非正常損失的不動(dòng)產(chǎn)在建工程所耗用的購(gòu)進(jìn)貨物、設(shè)計(jì)服務(wù)和建筑服務(wù)。
非正常損失是指因管理不善造成貨物被盜、丟失、霉?fàn)€變質(zhì),以及因違反法律法規(guī)造成貨物或者不動(dòng)產(chǎn)被依法沒收、銷毀、拆除的情形。
購(gòu)進(jìn)的貸款服務(wù)
貸款服務(wù)是指將資金貸與他人使用而取得利息收入的業(yè)務(wù)活動(dòng)
購(gòu)進(jìn)的餐飲服務(wù)
餐飲服務(wù)是指通過同時(shí)提供飲食和飲食場(chǎng)所的方式為消費(fèi)者提供飲食消費(fèi)服務(wù)的業(yè)務(wù)活動(dòng),納稅人取得的餐飲服務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣。
.購(gòu)進(jìn)的居民日常服務(wù)
居民日常服務(wù)是指主要為滿足居民個(gè)人及其家庭日常生活需求提供的服務(wù),包括市容市政管理、家政、婚慶、養(yǎng)老、殯葬、照料和護(hù)理、救助救濟(jì)、美容美發(fā)、按摩、桑拿、氧吧、足療、沐浴、洗染、攝影擴(kuò)印等服務(wù)。納稅人取得的居民日常服務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣。
購(gòu)進(jìn)的娛樂服務(wù)
娛樂服務(wù)是指為娛樂活動(dòng)同時(shí)提供場(chǎng)所和服務(wù)的業(yè)務(wù)。具體包括:歌廳、舞廳、夜總會(huì)、酒吧、臺(tái)球、高爾夫球、保齡球、游藝(包括射擊、狩獵、跑馬、游戲機(jī)、蹦極、卡丁車、熱氣球、動(dòng)力傘、射箭、飛鏢)。納稅人取得的娛樂服務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣。
失控發(fā)票
認(rèn)證系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)的“認(rèn)證時(shí)失控發(fā)票”和“認(rèn)證后失控發(fā)票”經(jīng)檢查確屬失控發(fā)票的,不得作為增值稅扣稅憑證。所謂“失控發(fā)票”,顧名思義是指失去控制的發(fā)票。按照有關(guān)規(guī)定,未按時(shí)抄報(bào)稅的企業(yè),經(jīng)稅務(wù)部門電話聯(lián)系、實(shí)地查找而無下落的,其當(dāng)月所開具和未開具的防偽稅控專用發(fā)票全部上報(bào)為“失控發(fā)票”。
2019-04-24 16:36:21

你好,是一般納稅人抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的
2019-02-16 11:15:33
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Sunny 追問
2020-03-30 17:08
宋生老師 解答
2020-03-30 17:18