花花醬丶 追問

2020-03-30 14:54

那 A105000納稅調整項目明細表還要填嗎

花花醬丶 追問

2020-03-30 14:56

去年免征增值稅忘記轉到營業外收入，所以季報少繳所得稅了

英老師 解答

2020-03-30 14:58

不需要在a105000納稅調整明細表中填寫，

花花醬丶 追問

2020-03-30 15:01

除了所得稅報表，財務報表需要填寫補的營業外收入嗎，還是按著去年的忘記做賬的報表填報？

英老師 解答

2020-03-30 15:06

財務報表也需要填寫補上，不然比對不過，

花花醬丶 追問

2020-03-30 15:08

按著調整過最新的填嗎？

英老師 解答

2020-03-30 15:10

是的，按調整后的財務報表填寫，

花花醬丶 追問

2020-03-30 15:17

那去年第四季度申報的所得稅在今年1月扣款了，財務報表應該按著最新已扣款來填，還是按著第四季度計提未扣繳來填呢？

英老師 解答

2020-03-30 15:19

按著第四季度計提未扣繳來填

花花醬丶 追問

2020-03-30 15:28

免征增值稅的部分在財務報表里要不要調增計提所得稅，還是依舊按著原先少計提的填報呢？

英老師 解答

2020-03-30 15:30

免征增值稅部分，是計入營業外收入，計提所得稅，

花花醬丶 追問

2020-03-30 15:41

調整了免征增值稅，資產負債表的負債類應交稅費要減少嗎？對應資產類應該調整哪個項目呢？

英老師 解答

2020-03-30 15:45

對應的項目是利潤分配-未分配利潤，

花花醬丶 追問

2020-03-30 15:46

明白了！感謝老師

英老師 解答

2020-03-30 15:48

不客氣，謝謝同學，請給予5星好評，加油！！