木子 追問(wèn)

2020-03-30 14:33

是小規(guī)模納稅人，稅率是多少是不是也是季度不超30萬(wàn)不用交增值稅，分錄如何處理

王超老師 解答

2020-03-30 14:35

小規(guī)模納稅人那個(gè)30萬(wàn)是包括機(jī)打發(fā)票的
借：應(yīng)收賬款 33000
帶：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)

木子 追問(wèn)

2020-03-30 14:41

老師，也就是說(shuō)季度不超過(guò)30萬(wàn)元不用交增值稅，超過(guò)按3％的征收率交對(duì)嗎？在報(bào)表上應(yīng)交稅費(fèi)欄一直掛著貸方金額

王超老師 解答

2020-03-30 14:54

不是啊，不超過(guò)30萬(wàn)不用繳納增值稅。但是超過(guò)了，是按全部金額繳納增值稅的。
報(bào)表上掛著貸方金額，說(shuō)明你們之前有多計(jì)提的金額，是正常的