小倩 追問

2020-03-30 12:36

都說不要加計扣除，不填寫這個金額吧跟賬上對不上，填寫了這個金額我又怎么反應出不加計扣除呢？重點是怎么填能反應出沒有加計扣除！！

英老師 解答

2020-03-30 12:38

在（七）經限額調整后的其他相關費用，填寫的就是可以加計扣除的相關費用，

小倩 追問

2020-03-30 12:51

老師，您看啊，我正常按年度明細賬填寫各項金額，用1083830.45*0.1/(1-10%)=120425.6，經限額調整的金額正常來說是120425.6與其他相關費用99119.37比，孰低原則就填寫99119.37，但因為福利費85770.02不能扣除，所以經限額調整的金額就是225+13124.35=13349.35？

英老師 解答

2020-03-30 12:54

沒有超過10%的費用可以加計扣除

小倩 追問

2020-03-30 12:55

老師，我是問您我這樣的思路對不對？您說的原理我也懂，實操不懂也白費

英老師 解答

2020-03-30 12:56

）經限額調整后的其他相關費用就是填寫 99119.37

小倩 追問

2020-03-30 13:00

但這部分里含8萬多的福利費，審計說不要加計扣除，我填99119.37的話不就是加計扣除了嗎？

英老師 解答

2020-03-30 13:10

8萬多的福利費也可以加計扣除，只要不超過10%的限額，

小倩 追問

2020-03-30 13:13

老師呀，您還是沒看懂我的問題，我知道這福利費不超過限額可以扣除，目前是審計希望我們這8萬多不要扣除，根本談不上限額問題了，那是不是優惠明細表里就不要填寫8萬多就可以了呢？

英老師 解答

2020-03-30 13:21

同學，研發費用中的加計扣除可以包含福利費，

小倩 追問

2020-03-30 13:25

哎呦我去，老師，我知道能包含福利費，但目前是審計告訴我們不要加計扣除這筆，明白嗎？您就告訴我正確的填法就行？是不是在其他費用里就不要填寫福利費的金額了？

英老師 解答

2020-03-30 13:27

我不明白為什么審計不讓你們加計扣除？這個是可以加計扣除的，如果你放棄也可以，那你就把福利費減下填入，

小倩 追問

2020-03-30 13:31

老師，是因為我們只是有高新證書，但實際并沒有真正的研發部門，但做了超過100萬的研發費用，審計覺得太多了，怕有問題，所以這8萬多的福利費就不讓加計扣除了，所以，最后是，在其他費用里這8萬多的金額就不填在表里了唄？

英老師 解答

2020-03-30 13:32

實際上福利費用是可以加計扣除的，但考慮到你公司的一些特殊情況，也可以放棄這個假期扣除，調整的金額就不包括福利費，