冰 追問

2020-03-30 11:06

那不是把18年的損益記到19年損益哪了嗎？

立紅老師 解答

2020-03-30 11:07

你好，您說的錯誤不
比如正確的是
借：管理費用
貸：累計折舊
寫成
借：管理費用
貸：累計攤銷
不是貸方科目用錯了么？

冰 追問

2020-03-30 11:08

是的

冰 追問

2020-03-30 11:08

但是18年錯的，19年10月份才改證

立紅老師 解答

2020-03-30 11:13

你好，如果只是貸方的累計折舊 和累計攤銷用錯了，調回來就可以，借方費用等科目沒有錯，是沒有影響的

冰 追問

2020-03-30 11:16

那19年報表中資產負債表中無形資產年初余額與正確的相差點，那非流動資產合計不正確，未分配利潤也就不正確了。

立紅老師 解答

2020-03-30 11:23

你好，這個與未分配利潤沒有關系呢，您借方的費用科目沒有錯，未分配利潤不會錯
按調過后的無形資產的賬面價值攤銷就可以的
比如以前10萬，由于沒有攤銷，期末還是10萬，現在將累計攤銷調回來，無形資產賬價減少，按減少后的價值和余下的期限攤銷就可以