小茗同學(xué) 追問

2020-03-30 10:38

是我們公司的

小茗同學(xué) 追問

2020-03-30 10:39

然后呢我報(bào)企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候，預(yù)交稅額沒有包含，這個(gè)經(jīng)營(yíng)所得

maize老師 解答

2020-03-30 10:40

這個(gè)經(jīng)營(yíng)所得，是不參與企業(yè)所得稅匯算清繳，

小茗同學(xué) 追問

2020-03-30 10:40

那我分錄應(yīng)該怎么做？

maize老師 解答

2020-03-30 10:44

借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交經(jīng)營(yíng)所得個(gè)人所得稅  借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交經(jīng)營(yíng)所得個(gè)人所得稅   貸銀行

小茗同學(xué) 追問

2020-03-30 10:45

？？？

maize老師 解答

2020-03-30 10:52

你是啥情況，幫別人交的，預(yù)繳，你這個(gè)預(yù)繳企業(yè)所得稅才對(duì)，

小茗同學(xué) 追問

2020-03-30 10:53

打電話問的是，在南京經(jīng)營(yíng)所得，是承包承租 經(jīng)營(yíng)所得稅

maize老師 解答

2020-03-30 11:01

計(jì)提企事業(yè)承包承租經(jīng)營(yíng)所得個(gè)人所得稅，怎么做分錄啊?

答：分錄如下：

借：營(yíng)業(yè)稅金及附加

貸：應(yīng)交稅費(fèi)

相關(guān)內(nèi)容：

對(duì)企事業(yè)單位承包經(jīng)營(yíng),承租經(jīng)營(yíng)所得個(gè)人所的稅提取怎么做分錄?

答：1、如果是個(gè)人對(duì)企事業(yè)單位的承包經(jīng)營(yíng)、承租經(jīng)營(yíng)取得所得，應(yīng)當(dāng)繳納個(gè)人所得稅。

2、如果是企業(yè)事業(yè)單位的承包經(jīng)營(yíng)、承租經(jīng)營(yíng)取得所得，應(yīng)當(dāng)繳納企業(yè)所得稅。

(1)提取時(shí)

借：所得稅

貸：應(yīng)交稅金--所得稅

(2)結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)

借：本年利潤(rùn)

貸：所得稅

(3)繳納時(shí)

借：應(yīng)交稅金--所得稅

貸：銀行存款等http://www.qmyseed.com/news-shiwu/detail_9255.html  個(gè)人所得稅(企事業(yè)承包承租經(jīng)營(yíng)所得)計(jì)入哪個(gè)科目?

答：承包承租代扣代繳的個(gè)人所得稅，借記其他應(yīng)收款-承包個(gè)人，貸記應(yīng)付稅款。