企業(yè)所得稅計(jì)算時(shí)哪些和會(huì)計(jì)處理不一致？

答： 你好，你好企業(yè)所得稅是在會(huì)計(jì)利潤(rùn)的基礎(chǔ)上進(jìn)行調(diào)增計(jì)算出應(yīng)納稅所得額作為計(jì)稅依據(jù)。比如會(huì)計(jì)上業(yè)務(wù)招待費(fèi)全額計(jì)入損益，對(duì)會(huì)計(jì)利潤(rùn)的影響就是全額，但是所得稅上扣除上限是業(yè)務(wù)招待費(fèi)的60%與收入千分之五孰低為上限，可能存在有40%不能稅前扣除的問(wèn)題，對(duì)應(yīng)的還有廣告宣傳費(fèi)，只能在收入的15%范圍內(nèi)稅前扣除；還有職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育費(fèi)等也存在扣除上限為工資總額的14%、2%、8%的范圍，這些都構(gòu)成了所得稅處理和會(huì)計(jì)的差異

2021企業(yè)所得稅匯算清繳的會(huì)計(jì)分錄怎么處理，2020年年底，計(jì)提了企業(yè)所得稅1萬(wàn)，借：所得稅費(fèi)用 1萬(wàn) 貸： 應(yīng)交稅費(fèi) - 企業(yè)所得稅1萬(wàn) 5月份企業(yè)所得稅匯算清繳企業(yè)所得稅2783.51元，請(qǐng)問(wèn)會(huì)計(jì)分錄怎么處理?

答： 這個(gè)利潤(rùn)分配是不是要用以前年度所以調(diào)整來(lái)過(guò)渡？

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，請(qǐng)問(wèn)2019年公司企業(yè)所得稅匯算清算補(bǔ)繳的所得稅應(yīng)該怎么會(huì)計(jì)處理呀？

答： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整