優雅的小貓咪 追問

2020-03-29 15:13

當做股東投入的計入實收資本的錢，是公司以前年度經營留下的存款，只是今年才用新的財務軟件建立賬套記賬，所以把銀行存款的余額當做股東投入的實收資本，重新按照新公司做賬了。這種情況下，我把銀行卡里的錢計入銀行存款期初數和實收資本期初數后，需不需要再針對這筆錢做一張記賬憑證？還是說不用做記賬憑證，開始直接對公司發生的業務做賬？

立紅老師 解答

2020-03-29 15:19

你好，如果是這樣的，不需要再做憑證的

優雅的小貓咪 追問

2020-03-29 15:20

那我現在把公司發生的業務，開始按照正常做賬順序，做記賬憑證、做報表就可以了是吧？

立紅老師 解答

2020-03-29 15:25

你好，是的，是這樣的

優雅的小貓咪 追問

2020-03-29 16:08

好的，謝謝老師。

立紅老師 解答

2020-03-29 16:09

不客氣的，祝您學習愉快！

優雅的小貓咪 追問

2020-03-30 14:13

老師你好，公司規定3月份的報銷費用必須等到4月份再統一報銷。費用發生日期是3月份，用銀行存款報銷的日期是4月份。做賬時，把員工報銷費用做到3月份還是4月份？

立紅老師 解答

2020-03-30 14:17

你好，是做到4月份的。一個月押一個月的報

優雅的小貓咪 追問

2020-03-30 14:20

我的疑問是：做到4月份就不能體現3月份的費用成本了。但是做到3月份吧，銀行轉賬記錄是發生在4月份。這樣來看，做到4月份還合適嗎？

立紅老師 解答

2020-03-30 14:21

你好，是的，實務有許多企業是這樣的，1個月押1個月是可以的。

優雅的小貓咪 追問

2020-03-30 14:23

公司決定新建立賬套時從3月份開始做賬，3月1號之前發生的業務不做賬，所以3月1號之前的銀行存款放到實收資本科目里了，當做股東為新公司投入的啟動資金。房租是在3月1號之前預交了一年。現在做賬時每月關于房租的會計分錄該怎么做呢？

優雅的小貓咪 追問

2020-03-30 14:24

房租錢在3月1號之前已經用銀行存款付過了。只不過我們新建立賬套從3月1號開始做賬，之前發生的業務不管了。這個錢已經預付過了。但是我現在因為要算3月份的費用，所以做賬時要把房租這一項做上，請問怎么做呢？

立紅老師 解答

2020-03-30 14:32

你好，您之前的業務全部都沒有入賬，只是將銀行存款的實有數作為實收資本入賬了，所以這個房租您的賬上體現不了，因為賬上是沒有的。

優雅的小貓咪 追問

2020-03-30 14:35

那就是說3月1號之前交的房租，我現在做賬時就不做房租這個記賬憑證了，等房租用完了，再交房租時，我再先做一張預付房租的記賬憑證，往后每個月沖減預付是嗎？

立紅老師 解答

2020-03-30 14:38

你好，對的，您的理解是正確的。

優雅的小貓咪 追問

2020-03-30 14:38

好的。謝謝老師。

立紅老師 解答

2020-03-30 14:45

不客氣的，祝您學習愉快！