芳 追問

2020-03-29 13:04

我想問企業承擔的社會保險費在貸方確認后，后續怎么處理

鄒老師 解答

2020-03-29 13:04

你好，繳納的時候計入借方，那就一貸一借就沒有余額了

芳 追問

2020-03-29 13:07

同時含職工個人承擔和企業承擔，繳納怎么處理

鄒老師 解答

2020-03-29 13:07

你好
1，計提單位負擔部分，借；管理費用等科目 ， 貸；應付職工薪酬——社保
2，繳納，借；應付職工薪酬——社保 ，其他應收款（個人負擔）， 貸；銀行存款等科目

芳 追問

2020-03-29 13:11

企業承擔的繳哪

鄒老師 解答

2020-03-29 13:12

你好，你的意思的個人負擔的部分也是由企業負擔了嗎？

芳 追問

2020-03-29 13:12

代扣代繳

芳 追問

2020-03-29 13:13

企業承擔的繳哪里

芳 追問

2020-03-29 13:13

這筆處理不太明白

芳 追問

2020-03-29 13:15

企業承擔的部分賬怎么沖平，社保

鄒老師 解答

2020-03-29 13:17

你好，企業承擔的部分繳納了就沖平了啊
借；應付職工薪酬——社保 ，其他應付款（個人負擔）， 貸；銀行存款等科目

芳 追問

2020-03-29 13:19

那里不是有銀行存款 9005

鄒老師 解答

2020-03-29 13:21

你好，你這里9005是實際支付的工資金額
單位負擔的社保+個人負擔的社保是需要另外支付的

芳 追問

2020-03-29 13:22

什么時候支付社保

芳 追問

2020-03-29 13:24

比如1月份工資1月份確認  2月份就全付嗎   付哪   職工福利和個人所得又怎么處理

鄒老師 解答

2020-03-29 13:25

你好
通常是次月15日之前繳納社保
繳納社保的分錄是，借；應付職工薪酬——社保 ，其他應付款（個人負擔）， 貸；銀行存款等科目
扣繳個人所得稅，借；應交稅費——個人所得稅，貸；銀行存款
支付福利費，借；應付職工薪酬——福利費，貸；銀行存款等科目

芳 追問

2020-03-29 13:28

都是次月繳嗎   付工資之前還是之后 企業和個人承擔的繳哪里?

鄒老師 解答

2020-03-29 13:29

你好，社保是計提的次月 繳納，個人所得稅也是次月繳納，福利費就是什么時候支付就什么時候做相應的支付分錄
至于是付工資之前還是之后，這個就需要看單位發放工資情況了
企業和個人承擔社保是通過單位銀行賬戶繳納給社保局的

芳 追問

2020-03-29 13:32

那職工福利費是有才計提，沒有就不計提嗎

鄒老師 解答

2020-03-29 13:34

你好，是的，是這樣的

芳 追問

2020-03-29 13:39

看單位發工資情況什么意思

鄒老師 解答

2020-03-29 13:40

你好
如果單位是當月工資當月發放，那發放工資就在繳納社保之前
如果單位是當月工資次月底才發放，那發放工資就在繳納社保之后的