Summer 追問

2020-03-28 14:49

那實際入賬的稅金和免稅金額有差額怎么處理呢

王晶老師 解答

2020-03-28 14:52

實際入賬的稅金不是根據開具的發票嘛，發視頻免稅的話直接轉入營業外收入

Summer 追問

2020-03-28 14:54

我們是未開票收入按照簡易計稅3個點入賬的現在免稅不是按照價稅合計來按照三個點免稅的么不是會比平時按照主營業務收入來征稅的免稅額多么

王晶老師 解答

2020-03-28 14:57

額，是免了，但是免稅直接轉入營業外了啊轉出了，

Summer 追問

2020-03-28 14:58

可是免的金額不是比實際入賬的多么這個不是金額不一致了么

王晶老師 解答

2020-03-28 14:59

做賬的時候直接借銀行存款，貸收入，沒有做應交

Summer 追問

2020-03-28 15:01

我們是教育行業是收入分月確認的然后做了稅金了實際那該怎么調賬呢

王晶老師 解答

2020-03-28 15:02

相當于早確認收入了后開具發票了，但是發票是免稅的，所以實際的稅金賬目上多了

Summer 追問

2020-03-28 15:04

我們不開票的收入是分月確認做未開票收入，當月確認收入做預收賬款帶收入、稅金，所以不知道免稅金額比實際入賬金額多怎么入賬

王晶老師 解答

2020-03-28 15:05

嗯嗯，，免稅的多吧，多余的轉入營業外收入

Summer 追問

2020-03-28 15:07

就好比我實際繳稅5萬免稅5萬1，我入賬的話沒免稅是借應交稅金貸銀行存款，那現在免稅6萬1我怎么做呢借5萬1的稅金貸營業外收入5萬1，那應交稅費1萬的差額怎么辦呢賬不久平不了了？

王晶老師 解答

2020-03-28 15:11

沖銷入賬的，入賬不對的話

Summer 追問

2020-03-28 15:13

把應交稅金沖掉在借應交稅金免稅的金額貸營業外收入是么，那我可不可以理解為在補提免稅額和計提的差額呢

王晶老師 解答

2020-03-28 15:15

嗯嗯，這樣也可以的呢