無聊的跳跳糖 追問

2020-03-28 10:25

你好，老師，還想問下，每月的本年累計一行需要加上上年結轉到余額嗎？

冉老師 解答

2020-03-28 10:27

你好，不需要每月加上

無聊的跳跳糖 追問

2020-03-28 10:29

不需要加上，這樣的話本年累計后面會和余額數額不一致吧？

冉老師 解答

2020-03-28 10:32

你好，本年累計是借貸方的是直接加和的，然后本年累計的余額其實就是1月底余額，然后2月1號的期初，然后接著往下算

無聊的跳跳糖 追問

2020-03-28 10:36

嗯，明白了，本年累計就是指本年的借貸數額的累計，那年底本年累計和余額數不一樣正常吧？

冉老師 解答

2020-03-28 10:44

你好，本年累積，有個借貸方合計，然后有個余額，這兩個不一致

無聊的跳跳糖 追問

2020-03-28 14:14

就是借貸方余額里面含上年結轉的余額，本年累計只計本年到此的一個數額。所以最后數不一致也不影響賬。
謝謝老師的指點。

無聊的跳跳糖 追問

2020-03-28 14:17

還有個問題老師，合同印花稅直接繳納，不計提可以嗎？還是需要補計提呢？

冉老師 解答

2020-03-28 14:34

你好，是的，實際繳納時做賬，不需要計提
借：稅金及附加
貸：銀行存款