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老師：您好！處置固定資產(chǎn)計(jì)入固定資產(chǎn)清理，損益計(jì)入了固定資產(chǎn)處置損益，比如利潤表中年收入120萬，增值稅申報(bào)收入是125萬，多這5萬是出售固定資產(chǎn)的金額，所得稅申報(bào)收入也是125萬？本來利潤表中利潤是4萬，那收入加上這5萬不是利潤就比利潤表中多5萬的利潤？
風(fēng)
于2020-03-27 19:51 發(fā)布 ??1812次瀏覽
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千橙老師
職稱： 初級會計(jì)師,中級會計(jì)師
2020-03-27 19:55
我們公司是一個小規(guī)模企業(yè)，現(xiàn)在想做不良資產(chǎn)處理 問
老師正在計(jì)算中，請同學(xué)耐心等待哦 答
2018年到2022年虧損，23年到24年盈利了。24年企業(yè) 問
下午好親！我看看您描述哈 答
企業(yè)所得稅年度匯算清繳后要退稅，但不想退，怎么調(diào) 問
你好，正常是會調(diào)的了。你是說納稅調(diào)整明細(xì)表嗎 答
我們是一家小規(guī)模公司，現(xiàn)在從一家融資租賃公司購 問
車主給你開發(fā)票開機(jī)動車發(fā)票，這個需要辦理過戶，他如果是二手車的話，車主給你開二手機(jī)動車市場給你開 你們收到法院的拍賣款是什么意思 答
企業(yè)為工程勞務(wù)公司，本地項(xiàng)目和異地項(xiàng)目銷項(xiàng)稅率9 問
一、增值稅稅負(fù)（以 100 萬開票額、9% 銷項(xiàng)稅為例 ）本地項(xiàng)目（進(jìn)項(xiàng)：材料 55%%2B 勞務(wù) 25%%2B 普票 6% ）： 銷項(xiàng)稅≈8.26 萬，進(jìn)項(xiàng)稅≈8.39 萬 → 留抵，增值稅稅負(fù) 0?。異地項(xiàng)目（進(jìn)項(xiàng)：材料 50%%2B 勞務(wù) 22%%2B 普票 10% ）： 銷項(xiàng)稅≈8.26 萬，進(jìn)項(xiàng)稅≈7.54 萬 → 應(yīng)納稅 0.72 萬，增值稅稅負(fù)≈0.79%?(0.72/(100/1.09)）。二、需繳稅種及綜合稅負(fù)必繳稅種：增值稅、附加稅（增值稅的 12% ）、企業(yè)所得稅（按利潤，假設(shè)稅負(fù) 2% ）、印花稅（合同額 0.03% ）。綜合稅負(fù)： 異地項(xiàng)目≈3% - 5%（含各稅種，受利潤、進(jìn)項(xiàng)波動 ）； 本地項(xiàng)目因增值稅留抵，綜合稅負(fù)主要看企業(yè)所得稅等，約2% - 4%?。三、核心結(jié)論增值稅稅負(fù)因進(jìn)項(xiàng)是否足額抵扣差異大（本地留抵、異地約 0.8% ）；綜合稅負(fù)含多稅種，工程勞務(wù)公司整體大概?2% - 5%?，需按真實(shí)業(yè)務(wù)精細(xì)核算。 答
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號
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千橙老師 解答
2020-03-27 19:58
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2020-03-27 20:10
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2020-03-27 20:36
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2020-03-27 20:49
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2020-03-27 20:06
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