虛心的荔枝 追問

2020-03-27 17:07

老師，不好意思，不明白你說的

郭老師 解答

2020-03-27 17:07

還有其他的收入，沒有核算的話，不準確。

虛心的荔枝 追問

2020-03-27 17:14

沒有其他收入。就只有一個項目的收入！我意思是平時做的賬是會計利潤，但是年度匯算清繳企業肯定會調整企業所得稅的，這樣的話，到時報給老板的企業盈利情況是按照會計利潤去報還是按照稅法利潤（即是匯算清繳調整后的利潤）去報給老板？

郭老師 解答

2020-03-27 17:16

按會計利潤報
這個是你們的實際利潤

虛心的荔枝 追問

2020-03-27 17:24

老師，我不懂，還得再請教你！如果按照平時做的這個賬（會計利潤）報的話，企業所得稅匯算清繳后這個賬就變成稅法上的賬了啊，不是會計利潤上的賬了啊！因為很多賬務處理確實是企業發生的支出，但是稅法不一定承認這筆可以稅前扣除的啊。這樣所得稅匯繳后利潤肯定變高的啊

郭老師 解答

2020-03-27 17:25

你匯算清繳調整的項目
賬上不用做分錄了
比如福利費，發生額100
你做100
匯算清繳抵扣20
賬上還是100
你支付出去100
不做100做20？

虛心的荔枝 追問

2020-03-27 17:44

謝謝老師！對了，匯繳時再調增應納稅所得額，對應就補繳所得稅，再補繳所得稅的話企業利潤就減少，一樣要反映回到賬面上的，這樣就前后吻合了，是這個意思嗎？

郭老師 解答

2020-03-27 17:45

你好，是的，

虛心的荔枝 追問

2020-03-27 17:47

謝謝老師指點迷津！

郭老師 解答

2020-03-27 17:47

不用客氣的，