加油向未來 追問

2020-03-27 16:27

1、這個銷售費用的招待費有扣除限額嗎
2、貸：Xx??

陳詩晗老師 解答

2020-03-27 16:33

有的，收入的千分之5，
你這送客戶，就是屬于業務招待費用的。

加油向未來 追問

2020-03-27 16:40

貸：xx是什么意思，這個月除去贈送只有一點收入，那不是銷售費用幾乎都不能扣除了？

陳詩晗老師 解答

2020-03-27 16:42

就是要看你送的是什么就貸 什么。

那你這沒辦法喲。
你贈送 就是屬于銷售費用的。

加油向未來 追問

2020-03-27 16:44

貸方：主營業務收入 ；銷項稅額，可以嗎

陳詩晗老師 解答

2020-03-27 16:50

可以的，你如果是自產產品，你是要視同銷售確認為收入的

加油向未來 追問

2020-03-27 16:56

這些產品是買進原材料加工，是主營產品，可以這么做嗎

加油向未來 追問

2020-03-27 16:57

贈送主營產品也有抵扣限額嗎

陳詩晗老師 解答

2020-03-27 16:59

我建議你這樣處理。
比如你銷售一個產品送一個產品，你這總的銷售價格是100
你開具發票是，把這兩個都開在發票上，然后其中贈送 的價格為0
你分錄是直接
借 銀行存款  100
貸 營業收入和稅  100
借 營業成本，這兩個 產品的成本
貸 庫存商品

加油向未來 追問

2020-03-27 17:06

明白，但也有的時候是直接送給客人的，不是買一點送一點的那種

陳詩晗老師 解答

2020-03-27 17:10

那你這個就沒辦法了，
視同銷售處理，然后扣除也是有限額的

加油向未來 追問

2020-03-27 17:12

貸方：庫存商品，銷項稅額；貸方：庫存商品，銷項稅額。。。。。。這兩個分錄有什么區別，都可以用嗎

陳詩晗老師 解答

2020-03-27 17:13

你這兩者有什么區別，沒區別，你是不是發錯了

加油向未來 追問

2020-03-27 17:14

發錯了，貸方：庫存商品，銷項稅額；貸方：主營業務收入，銷項稅額。。。。。。這兩個分錄有什么區

陳詩晗老師 解答

2020-03-27 17:14

貸方：主營業務收入，銷項稅額
你這是對外，是用這個

加油向未來 追問

2020-03-27 17:16

對外贈送用這個的意思嗎？

加油向未來 追問

2020-03-27 17:17

貸方：庫存商品，銷項稅額，這個銷項稅額是以哪個金額來算，以售價還是庫存商品的成本來算

陳詩晗老師 解答

2020-03-27 17:25

是的，就是這個意思。
按你贈送 的產品平均銷售價格作為依據計算。