加油向未來(lái) 追問(wèn)

2020-03-27 16:27

1、這個(gè)銷售費(fèi)用的招待費(fèi)有扣除限額嗎
2、貸：Xx??

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-03-27 16:33

有的，收入的千分之5，
你這送客戶，就是屬于業(yè)務(wù)招待費(fèi)用的。

加油向未來(lái) 追問(wèn)

2020-03-27 16:40

貸：xx是什么意思，這個(gè)月除去贈(zèng)送只有一點(diǎn)收入，那不是銷售費(fèi)用幾乎都不能扣除了？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-03-27 16:42

就是要看你送的是什么就貸 什么。

那你這沒(méi)辦法喲。
你贈(zèng)送 就是屬于銷售費(fèi)用的。

加油向未來(lái) 追問(wèn)

2020-03-27 16:44

貸方：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ；銷項(xiàng)稅額，可以嗎

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-03-27 16:50

可以的，你如果是自產(chǎn)產(chǎn)品，你是要視同銷售確認(rèn)為收入的

加油向未來(lái) 追問(wèn)

2020-03-27 16:56

這些產(chǎn)品是買進(jìn)原材料加工，是主營(yíng)產(chǎn)品，可以這么做嗎

加油向未來(lái) 追問(wèn)

2020-03-27 16:57

贈(zèng)送主營(yíng)產(chǎn)品也有抵扣限額嗎

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-03-27 16:59

我建議你這樣處理。
比如你銷售一個(gè)產(chǎn)品送一個(gè)產(chǎn)品，你這總的銷售價(jià)格是100
你開(kāi)具發(fā)票是，把這兩個(gè)都開(kāi)在發(fā)票上，然后其中贈(zèng)送 的價(jià)格為0
你分錄是直接
借 銀行存款  100
貸 營(yíng)業(yè)收入和稅  100
借 營(yíng)業(yè)成本，這兩個(gè) 產(chǎn)品的成本
貸 庫(kù)存商品

加油向未來(lái) 追問(wèn)

2020-03-27 17:06

明白，但也有的時(shí)候是直接送給客人的，不是買一點(diǎn)送一點(diǎn)的那種

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-03-27 17:10

那你這個(gè)就沒(méi)辦法了，
視同銷售處理，然后扣除也是有限額的

加油向未來(lái) 追問(wèn)

2020-03-27 17:12

貸方：庫(kù)存商品，銷項(xiàng)稅額；貸方：庫(kù)存商品，銷項(xiàng)稅額。。。。。。這兩個(gè)分錄有什么區(qū)別，都可以用嗎

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-03-27 17:13

你這兩者有什么區(qū)別，沒(méi)區(qū)別，你是不是發(fā)錯(cuò)了

加油向未來(lái) 追問(wèn)

2020-03-27 17:14

發(fā)錯(cuò)了，貸方：庫(kù)存商品，銷項(xiàng)稅額；貸方：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，銷項(xiàng)稅額。。。。。。這兩個(gè)分錄有什么區(qū)

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-03-27 17:14

貸方：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，銷項(xiàng)稅額
你這是對(duì)外，是用這個(gè)

加油向未來(lái) 追問(wèn)

2020-03-27 17:16

對(duì)外贈(zèng)送用這個(gè)的意思嗎？

加油向未來(lái) 追問(wèn)

2020-03-27 17:17

貸方：庫(kù)存商品，銷項(xiàng)稅額，這個(gè)銷項(xiàng)稅額是以哪個(gè)金額來(lái)算，以售價(jià)還是庫(kù)存商品的成本來(lái)算

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-03-27 17:25

是的，就是這個(gè)意思。
按你贈(zèng)送 的產(chǎn)品平均銷售價(jià)格作為依據(jù)計(jì)算。