流星雨 追問

2020-03-27 14:07

老師問題是后面每月還貸款的錢怎么入賬。老師發票沒有認證錢付出去了，是不是借預付賬款貸銀行存款

英老師 解答

2020-03-27 14:12

取得發票時，借記固定資產，貸計應付賬款，還款時，借記應付賬款，貸計銀行存款，

流星雨 追問

2020-03-27 14:23

問題是現在發票在我手里沒有認證，錢付出去了

流星雨 追問

2020-03-27 14:24

發票是上個月開的，上月沒有認證，錢也是上個月付的

英老師 解答

2020-03-27 14:24

沒有認證，你可以認證呀，認證與付款沒有關系，取得了專用發票就可以認證抵扣，

流星雨 追問

2020-03-27 14:40

上月份的進項就對不上了

英老師 解答

2020-03-27 14:44

你是怎么個進項對不上？

流星雨 追問

2020-03-27 14:51

開的有專票進項可以抵抗就要做借管理費用借應繳稅金進項稅貸銀行存款，這個賬套里面的進項和稅務申報的進項就對不上，稅務進項又沒有抵扣

英老師 解答

2020-03-27 14:57

收到的專用發票，首先要在增值稅綜合平臺勾選，在電子稅務局申報抵扣，會計處理上記錄應交稅費進項稅，這樣才會保持會計與稅法一致，，