煙雨幕然 追問

2020-03-27 13:33

當(dāng)時分錄是這樣做的，借 管理費(fèi)用， 貸  銀行存款     本來借方應(yīng)該記應(yīng)付賬款的

maize老師 解答

2020-03-27 13:34

借應(yīng)付賬款 貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整，貸利潤分配未分配利潤，

煙雨幕然 追問

2020-03-27 13:34

所得稅不做分錄調(diào)整嗎

maize老師 解答

2020-03-27 13:35

你交所得稅嗎，實(shí)務(wù)中一般是交所得稅才動所得稅，

煙雨幕然 追問

2020-03-27 13:37

我們要交所得稅

maize老師 解答

2020-03-27 13:39

計提稅款時借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時調(diào)整未分配利潤
  借：利潤分配－未分配利潤
  貸：以前年度損益調(diào)整。
  補(bǔ)交稅款時
  借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
小準(zhǔn)則：借：所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅  
補(bǔ)交稅款時
  借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款