???????? 追問

2020-03-27 11:44

因為做賬的時候，公司前期股東投資了一部分錢作為公司的開支，那這部分做賬的時候做成的是實收資本，那這個金額是不屬于實繳出資額吧？

meizi老師 解答

2020-03-27 11:44

你好 看你們當時做賬的情況。 做了實收資本就是實繳出資額的

???????? 追問

2020-03-27 12:15

但是工商局說的實繳額需要在章程里面體現，但是這個是前期公司沒收入，所以股東以股東的名義支付錢到公賬上面做為開支，所以當時做賬的時候做了實收資本，所以這個實收資本數據不能填為實繳出資額？沒有在章程上面體現出來的

meizi老師 解答

2020-03-27 12:18

你好 那既然是開支就不要去做實收資本 你掛其他應付款去 。

???????? 追問

2020-03-27 14:11

現在去改19年的賬？怎么改呢？19年是做的，借：銀行存款 貸：實收資本-股東，那現在是改為：借：銀行存款 貸：其他應付款-法人？那這樣的話，其他應付款上面會永遠掛著的呀？

meizi老師 解答

2020-03-27 14:12

你好 是的    是的   你要看股東意思 如果還做借款 后期還給股東就沖即可

???????? 追問

2020-03-27 14:19

主要是這些款股東支付到公賬上面來了，是作為支出，而且這些款也不還給股東了，這樣的話，就只有做實收資本了？如果不做實收資本的話，就只能掛到其他應付款上面去？如果我現在把19年做的實收資本改為其他應付款-股東，那19年的賬不會改變吧？因為馬上要申報企業所得稅匯算清繳和19年的財務報表年報了。

meizi老師 解答

2020-03-27 14:19

你好  是的 你主要是看股東意思 既然是投資款肯定做實收資本 不能掛其他應付款的。  你改賬了科目  19年的賬務會變化的

???????? 追問

2020-03-27 14:28

那就不去改了吧，不然賬會改變，那19年股東支付到公賬上面的那部分款，全部做了實收資本，那我現在在申報19年企業年報的時候，實繳出資額就是填19年實收資本的貸方余額，章程不用去改變吧？直接賬上實收資本做了多少，在填寫企業年報的時候，就填寫多少吧？那今年也做了實收資本，那明年在申報今年的年報的時候，實繳出資額也是填今年的實收資本貸方余額吧？

meizi老師 解答

2020-03-27 14:36

你好 是的 本來你說股東是投資款 就不需要你去改的。    是的 你實際收到了多少 就是貸方金額來寫