小葵花_007 追問(wèn)

2020-03-27 10:34

您好，這是2020年開(kāi)的發(fā)票72000，租期是2019.7-2020.7月的，去年應(yīng)該入管理費(fèi)用36000，但是實(shí)際只入了18000，請(qǐng)問(wèn)少做的18000這個(gè)月這樣調(diào)整對(duì)嗎？
借 以前年度損益調(diào)整18000
  貸 預(yù)付賬款18000
借 利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)18000
  貸 以前年度損益調(diào)整18000
另外請(qǐng)問(wèn)這么調(diào)整會(huì)影響匯算清繳嗎？

maize老師 解答

2020-03-27 10:39

這個(gè)少做，你想?yún)⑴c2019年稅前扣除，那這個(gè)需要補(bǔ)12月賬上，看你們那邊年報(bào)和季報(bào)是不是可以不一樣，是的，那這個(gè)年報(bào)按這個(gè)正確之后財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)就可以，不需要改之前4季度申報(bào)，

小葵花_007 追問(wèn)

2020-03-27 10:45

你好，請(qǐng)問(wèn)如果年報(bào)已經(jīng)報(bào)完了，那這個(gè)要怎么做？

maize老師 解答

2020-03-27 10:48

只做你上面分錄就可以 想稅前扣除，需要調(diào)19年匯算清繳表，需要去稅局調(diào)了，

maize老師 解答

2020-03-27 10:49

可以追溯調(diào)這個(gè)5年，這個(gè)，不過(guò)很少有人去調(diào)，有稅局說(shuō)你要是調(diào)減，稅局就查賬，到時(shí)候補(bǔ)更多了

小葵花_007 追問(wèn)

2020-03-27 11:02

租期是2019.7-2020.7月，請(qǐng)問(wèn)老師這種情況能不能直接把少做的管理費(fèi)用做到今年來(lái)？

maize老師 解答

2020-03-27 11:05

但是需要證明你這個(gè)費(fèi)用是2020年房租才可以，在這個(gè)新增這個(gè)是2020增加房租，你們合同需要變更才可以