學堂用戶_ph341092 追問

2020-03-27 09:13

老師，請問每個季度財務報表中利潤表的申報中，本季度本期金額與下個季度上期金額不一致有影響嗎？

學堂用戶_ph341092 追問

2020-03-27 09:15

我在填寫最后一個季度的預繳稅款申報時，用最后一個季度利潤表本期金額減去第一個季度的上期金額，應該就是此表的本年累計金額吧？

鄒老師 解答

2020-03-27 09:15

你好，上期金額是上年同期金額，而不是上個季度的發生額
所以本季度本期金額與下個季度上期金額不一致是正常的

學堂用戶_ph341092 追問

2020-03-27 09:19

也就是我的預繳納稅申報中本年累計數應該等于利潤表中4個季度本期金額的想加之和是嗎？

鄒老師 解答

2020-03-27 09:19

你好，是的，是這樣的

學堂用戶_ph341092 追問

2020-03-27 09:22

老師，請問每個季度申報了財務報表和預繳納稅申報之后，又更改了公司的做賬，但是沒有更改季報的財務報表和預繳納稅申報，這樣會有影響嗎？可以在年終匯算清繳的時候調整嗎？

鄒老師 解答

2020-03-27 09:25

你好，個人建議更改賬之后需要去做報表的更正，申報表的更正，做到報表與申報的財務報表，所得稅申報表數據一致才是的

學堂用戶_ph341092 追問

2020-03-27 09:29

謝謝老師的建議，老師我還想請問預繳納稅申報表中營業成本除了包含利潤表中的營業成本之外，應該還包含管理費用，營業稅金及附加之和嗎？

鄒老師 解答

2020-03-27 09:29

你好
營業成本=主營業務成本+其他業務成本，不包括營業外支出，期間費用

學堂用戶_ph341092 追問

2020-03-27 09:34

學堂用戶_ph341092 追問

2020-03-27 09:35

老師，那這個表中期間費用、營業外收支應該填寫在哪里呢？

鄒老師 解答

2020-03-27 09:43

你好，期間費用、營業外收支體現在利潤總額欄次

學堂用戶_ph341092 追問

2020-03-27 09:46

也就是營業收入填寫主營業務收入+其他營業收入；營業成本=主營業務成本+其他業務成本；然后利潤總額=營業收入+營業外收入-營業成本-營業稅金及附加-期間費用-營業務支持等的金額是嗎？

鄒老師 解答

2020-03-27 09:51

你好，是的，是這樣的