小企鵝 追問

2020-03-26 22:15

老師，房子產(chǎn)權(quán)不是公司的，是公司2019年經(jīng)營(yíng)租賃的，然后因?yàn)橛锌沼嗟?020年就轉(zhuǎn)租給個(gè)人，所以確認(rèn)以下幾點(diǎn)麻煩看下是否正確？
1、公司不用交房產(chǎn)稅
2、取得收入時(shí)，借:銀行存款，貸:其他業(yè)務(wù)收入 貸:應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅)(按現(xiàn)代服務(wù)-不動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)稅率9%計(jì)算？)
3、按照增值稅計(jì)算繳納城建稅7%、教育費(fèi)附加3%、地方教育附加2%
4、按租賃合同金額0.1%交印花稅
5、公司租入房租時(shí)的支出已計(jì)入管理費(fèi)的部分對(duì)應(yīng)金額調(diào)整計(jì)入其他業(yè)務(wù)成本。

鐘存老師 解答

2020-03-26 22:21

1、公司不用交房產(chǎn)稅   正確

2、取得收入時(shí)，借:銀行存款，貸:其他業(yè)務(wù)收入 貸:應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅)(按現(xiàn)代服務(wù)-不動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)稅率9%計(jì)算？)     正確

3、按照增值稅計(jì)算繳納城建稅7%、教育費(fèi)附加3%、地方教育附加2%   正確

4、按租賃合同金額0.1%交印花稅  正確

5、公司租入房租時(shí)的支出已計(jì)入管理費(fèi)的部分對(duì)應(yīng)金額調(diào)整計(jì)入其他業(yè)務(wù)成本。   正確

小企鵝 追問

2020-03-26 22:22

好的，謝謝！請(qǐng)問還有其他涉稅遺漏么？

鐘存老師 解答

2020-03-26 22:25

還有水利建設(shè)基金  根據(jù)當(dāng)?shù)卣呃U納


所得稅按照收入和成本的差額繳納

小企鵝 追問

2020-03-26 22:25

水利建設(shè)這個(gè)是要問稅務(wù)局么？

鐘存老師 解答

2020-03-26 22:26

看你們所在省份的征管政策，每個(gè)省不一樣，屬于地稅