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送心意

鐘存老師

職稱注冊會計師,中級會計師,CMA,法律職業資格

2020-03-26 21:50

(4)一般納稅人出租其2016年4月30日前取得的不動產,可以選擇適用簡易計稅方法,按照5%的征收率計算應納稅額。(財稅〔2016〕36號)
(5)房地產開發企業中的一般納稅人,出租自行開發的房地產老項目,可以選擇適用簡易計稅方法,按照5%的征收率計算應納稅額。(財稅〔2016〕68號)
(6)一般納稅人2016年4月30日前簽訂的不動產融資租賃合同,或以2016年4月30日前取得的不動產提供的融資租賃服務,可以選擇適用簡易計稅方法,按照5%的征收率計算繳納增值稅。(財稅〔2016〕47號)
.企業出租房屋,以房產租金收入為房產稅的計稅依據,稅率為12%。

.企業出租房屋簽定的租賃合同屬于財產租賃合同,需按規定繳納印花稅,稅率為0.1%。稅額不足1元,按1元貼花。
.租金收入,按照合同約定的承租人應付租金的日期確認收入的實現。如果交易合同或協議中規定租賃期限跨年度,且租金提前一次性支付的,根據《企業所得稅法實施條例》第九條規定的收入與費用配比原則,出租人可對上述已確認的收入,在租賃期內,分期均勻計入相關年度收入。

小企鵝 追問

2020-03-26 22:15

老師,房子產權不是公司的,是公司2019年經營租賃的,然后因為有空余的2020年就轉租給個人,所以確認以下幾點麻煩看下是否正確?
1、公司不用交房產稅
2、取得收入時,借:銀行存款,貸:其他業務收入 貸:應交稅費~應交增值稅(銷項稅)(按現代服務-不動產租賃服務稅率9%計算?)
3、按照增值稅計算繳納城建稅7%、教育費附加3%、地方教育附加2%
4、按租賃合同金額0.1%交印花稅
5、公司租入房租時的支出已計入管理費的部分對應金額調整計入其他業務成本。

鐘存老師 解答

2020-03-26 22:21

1、公司不用交房產稅   正確

2、取得收入時,借:銀行存款,貸:其他業務收入 貸:應交稅費~應交增值稅(銷項稅)(按現代服務-不動產租賃服務稅率9%計算?)     正確

3、按照增值稅計算繳納城建稅7%、教育費附加3%、地方教育附加2%   正確

4、按租賃合同金額0.1%交印花稅  正確

5、公司租入房租時的支出已計入管理費的部分對應金額調整計入其他業務成本。   正確

小企鵝 追問

2020-03-26 22:22

好的,謝謝!請問還有其他涉稅遺漏么?

鐘存老師 解答

2020-03-26 22:25

還有水利建設基金  根據當地政策繳納


所得稅按照收入和成本的差額繳納

小企鵝 追問

2020-03-26 22:25

水利建設這個是要問稅務局么?

鐘存老師 解答

2020-03-26 22:26

看你們所在省份的征管政策,每個省不一樣,屬于地稅

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(4)一般納稅人出租其2016年4月30日前取得的不動產,可以選擇適用簡易計稅方法,按照5%的征收率計算應納稅額。(財稅〔2016〕36號) (5)房地產開發企業中的一般納稅人,出租自行開發的房地產老項目,可以選擇適用簡易計稅方法,按照5%的征收率計算應納稅額。(財稅〔2016〕68號) (6)一般納稅人2016年4月30日前簽訂的不動產融資租賃合同,或以2016年4月30日前取得的不動產提供的融資租賃服務,可以選擇適用簡易計稅方法,按照5%的征收率計算繳納增值稅。(財稅〔2016〕47號) .企業出租房屋,以房產租金收入為房產稅的計稅依據,稅率為12%。 .企業出租房屋簽定的租賃合同屬于財產租賃合同,需按規定繳納印花稅,稅率為0.1%。稅額不足1元,按1元貼花。 .租金收入,按照合同約定的承租人應付租金的日期確認收入的實現。如果交易合同或協議中規定租賃期限跨年度,且租金提前一次性支付的,根據《企業所得稅法實施條例》第九條規定的收入與費用配比原則,出租人可對上述已確認的收入,在租賃期內,分期均勻計入相關年度收入。
2020-03-26 21:50:15
你好,公司經營范圍有房屋租賃,對出租人收取電費,可以開發票的
2019-03-15 16:00:22
那就按你每次的收入確認
2019-07-19 14:35:59
你好 借管理費用-租賃費貸銀行存款
2019-07-19 13:30:32
你好!你租賃了什么東西
2020-11-03 11:19:35
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