小企鵝 追問

2020-03-26 22:15

老師，房子產權不是公司的，是公司2019年經營租賃的，然后因為有空余的2020年就轉租給個人，所以確認以下幾點麻煩看下是否正確？
1、公司不用交房產稅
2、取得收入時，借:銀行存款，貸:其他業務收入 貸:應交稅費～應交增值稅(銷項稅)(按現代服務-不動產租賃服務稅率9%計算？)
3、按照增值稅計算繳納城建稅7%、教育費附加3%、地方教育附加2%
4、按租賃合同金額0.1%交印花稅
5、公司租入房租時的支出已計入管理費的部分對應金額調整計入其他業務成本。

鐘存老師 解答

2020-03-26 22:21

1、公司不用交房產稅   正確

2、取得收入時，借:銀行存款，貸:其他業務收入 貸:應交稅費～應交增值稅(銷項稅)(按現代服務-不動產租賃服務稅率9%計算？)     正確

3、按照增值稅計算繳納城建稅7%、教育費附加3%、地方教育附加2%   正確

4、按租賃合同金額0.1%交印花稅  正確

5、公司租入房租時的支出已計入管理費的部分對應金額調整計入其他業務成本。   正確

小企鵝 追問

2020-03-26 22:22

好的，謝謝！請問還有其他涉稅遺漏么？

鐘存老師 解答

2020-03-26 22:25

還有水利建設基金  根據當地政策繳納


所得稅按照收入和成本的差額繳納

小企鵝 追問

2020-03-26 22:25

水利建設這個是要問稅務局么？

鐘存老師 解答

2020-03-26 22:26

看你們所在省份的征管政策，每個省不一樣，屬于地稅