陳詩晗老師 解答

2020-03-26 21:51

支付錢的時候，你就把這個進項稅額體現出來就可以了。

旋大大 追問

2020-03-26 22:02

這樣的話會不會導致長期應付款有掛賬，沖不平

陳詩晗老師 解答

2020-03-26 22:05

那就要看你后面開的這個進項稅額的發票。是包含在之前的，這個長期應付款之類，還是沒有包含。如果說你之前這個長期應付款本身就是一個含稅的金額，那么如果說是這種情況的話，你就要沖減你的固定資產的成本。

旋大大 追問

2020-03-26 22:10

是的，前期由于是小規模納稅人，所以這個長期應付款是含稅的。那我后期改為一般納稅人時，收到的專票，這樣做  借 長期應付款  應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸銀行存款  ，然后再根據我的進項稅額的金額  借 長期應付款  貸 固定資產嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-03-26 22:14

那你這個進項是有這一部分，是要沖接你的固定資產成本，因為你之前入賬的成本是按照含稅金額接入的，實際上你有一部分增值稅可以抵扣，所以說你之前的固定資產的成本記多了。

旋大大 追問

2020-03-26 22:18

是的，沖減固定資產成本是按進項稅額的金額，然后借長期應付款，貸固定資產嗎

陳詩晗老師 解答

2020-03-26 22:20

借，長期應付款
貸，銀行存款
借，應交稅費
貸，固定資產

旋大大 追問

2020-03-26 22:23

金蝶上面操作的話可以直接貸固定資產嗎，還是要怎么操作呢

陳詩晗老師 解答

2020-03-26 22:24

在固定資產的使用的固定資產卡片嗎？還是沒有用卡片。就是固定資產模塊兒，你用了沒有。

旋大大 追問

2020-03-26 22:25

用了固定資產卡片的

陳詩晗老師 解答

2020-03-26 22:28

那你這個也不能這個樣子處理。你能夠確定，后面你還需要開的這個進項稅額的金額有多少嗎？就是說，這個金額你能夠一次性確定嗎？

旋大大 追問

2020-03-26 22:33

可以的，因為每期的開票金額是本金加上利息。我只要按照原有的發票，最后幾個月的金額一起統計出來一次性是可以沖減的。

陳詩晗老師 解答

2020-03-26 22:34

額，你可以考慮把這個固定資產卡片之前的這個卡片給他清理掉，重新按照正確的金額錄一個固定資產卡片，然后再調整你這個差額的這一部分的進項稅額。

旋大大 追問

2020-03-26 22:36

之前的卡片是16年時候入的，難道我要反結賬去改這個？

陳詩晗老師 解答

2020-03-27 09:01

直接現在做清理 處理，把這個設備清理掉，不用了，重新用現在的價值做一個新的。