何江何老師 解答

2020-03-26 20:26

你可以講賬套反結賬，回去把它進去。

何江何老師 解答

2020-03-26 20:26

還可以把它做在本月里面。

興奮的臺燈 追問

2020-03-26 20:30

要做在本月，怎么做會計分錄？

何江何老師 解答

2020-03-26 20:53

借預收款項貸主營業務收入。

興奮的臺燈 追問

2020-03-26 20:55

這樣，去年的所得稅和增值稅就少報了，不會被查罰款嗎

何江何老師 解答

2020-03-26 21:11

這個問題一般不會被查，因為查的幾率極低。

興奮的臺燈 追問

2020-03-26 21:25

本應該是在年末做會計分錄：
 借：預收賬款 
貸：主營業務收入
 應交稅費--應交增值稅 
剛一個老師說：
 借 預收賬款 
貸 以前年度損益調整 
借以前年度損益調整 
貸 未分配利潤 
我不懂得的：這樣的話，就是“預收賬款”全部轉“未分配利潤”了嗎？應補交的增值稅和應補交的所得稅怎么做會計分錄

何江何老師 解答

2020-03-26 21:46

應補交的增值稅一以前在處理的時候應該有借方金額，如果沒有把它也轉入未分配利潤。

興奮的臺燈 追問

2020-03-26 21:54

還是不懂賬怎么做分錄，稅務方面怎么操作？就舉個例子：原本應該做一個會計分錄：借  預收賬款   100
       貸   主營業務收入  94
              應交稅費―應交增值稅   6
年前沒這樣處理，現在怎么調賬交稅報年報和清繳匯算

何江何老師 解答

2020-03-26 22:01

你現在也做這樣分錄就可以了，只是把損益換成以前年度損益調整。

興奮的臺燈 追問

2020-03-26 22:11

先做：借 預收賬款 100
          貸 以前年度調整 94
               應交稅費―應交增值稅 6

再做： 借  以前年度調整  94
            貸  未分配利潤  94
 那19年的年報里和清繳匯算時里要把這個未分配利潤加上，應交的增值稅6元則是在2020年隨當月結轉就可以了，對嗎？

何江何老師 解答

2020-03-26 22:44

對的，同學，你處理的完全正確。