我們是一般納稅人，商貿(mào)公司，有一部分還未確定價(jià)格的，我是按暫定價(jià)入庫，下月待發(fā)票回來我在沖掉暫估，是這樣嗎，在結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)，我要單獨(dú)結(jié)轉(zhuǎn)暫估入庫成本，還是把暫估金額加在已開票采購不含稅金額里，用月末一次加權(quán)平均法來結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本

江老師

職稱：高級會計(jì)師,中級會計(jì)師

2020-03-26 20:16

第一個(gè)問題：是這樣的，就是能夠有準(zhǔn)確的成本更好，沒有準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)，只能參考前期的數(shù)據(jù)暫估處理。
第二個(gè)問題：也是這暫估的單價(jià)*銷售數(shù)量，結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本

沫沫追問

2020-03-26 20:31

意思是暫估的要單獨(dú)結(jié)轉(zhuǎn)成本對吧。

江老師解答

2020-03-26 20:31

暫估的貨物如果是銷售了，肯定是需要結(jié)轉(zhuǎn)對應(yīng)的銷售成本。

沫沫追問

2020-03-26 20:47

沒有全部銷售，留有庫存的

江老師解答

2020-03-26 20:49

這個(gè)沒有全部銷售，有部分暫估的銷售也是需要結(jié)轉(zhuǎn)銷售的成本。就是暫估采購的單位成本*銷售數(shù)量=需要結(jié)轉(zhuǎn)的銷售成本

沫沫追問

2020-03-26 21:42

這個(gè)是3月的銷售結(jié)轉(zhuǎn)表，采購入庫數(shù)量是已開票數(shù)量和金額。還有32.488噸沒有開票進(jìn)來，我,得把32.488入庫，不然庫存就是負(fù)數(shù)了，我用1396.491+32.488=1428.979，我的本月不含稅銷售收入是53618066.44 ，這樣算下來本月就虧了八九十萬，不應(yīng)該是這樣的啊

江老師解答

2020-03-26 21:48

本期購進(jìn)的成本數(shù)據(jù)可能不對，因?yàn)槟銈兊匿N售單價(jià)小于成本單價(jià)

沫沫追問

2020-03-26 21:55

我的銷售單價(jià)比成本單價(jià)高76.61啊

沫沫追問

2020-03-26 21:57

老師我這塊購進(jìn)數(shù)量要不要把32.488加進(jìn)去呢，如果不加庫存就為負(fù)數(shù)了，但是加進(jìn)去的話這個(gè)購進(jìn)的總金額也得把32.488的暫定單價(jià)的總金額加進(jìn)去來算本期購進(jìn)的單位成本吧

江老師解答

2020-03-26 21:59

這點(diǎn)賺的錢，不夠期初一噸虧幾千元的。就是期初是4萬多元一噸的成本

沫沫追問

2020-03-26 22:14

明白了期初購進(jìn)4萬多本期3萬多銷售出去了，虧本了。
我這塊購進(jìn)數(shù)量要不要把32.488加進(jìn)去呢，如果不加庫存就為負(fù)數(shù)了，但是加進(jìn)去的話這個(gè)購進(jìn)的總金額也得把32.488的暫定單價(jià)的總金額加進(jìn)去來算本期購進(jìn)的單位成本吧

江老師解答

2020-03-26 22:16

這個(gè)只能看你決定，肯定是這個(gè)原因造成的虧損。就是你可以據(jù)實(shí)列支，也可以只列支當(dāng)期采購的銷售出去。

沫沫追問

2020-03-26 22:22

好的謝謝老師

江老師解答

2020-03-27 08:06

有不明白的問題再咨詢