yanly_xie 追問

2020-03-26 17:58

應納稅額是什么這個分錄怎么寫

maize老師 解答

2020-03-26 18:10

就是你需要交的所得稅，借所得稅費用 貸應交稅費 借應交稅費 貸銀行

yanly_xie 追問

2020-03-26 18:15

年末交嗎

maize老師 解答

2020-03-26 18:17

不是，季度預繳就是按這個交，

yanly_xie 追問

2020-03-27 10:22

老師，請問一下，主營業務收入2015120其他業務收入3800、那應納稅所得額是多少？

yanly_xie 追問

2020-03-27 10:24

公司是一般納稅人

maize老師 解答

2020-03-27 10:30

（2015120+3800）*8%*5% ，要是小型微利企業話交是這么多，按你給的數據是

yanly_xie 追問

2020-03-27 14:03

公司是一般納稅人

maize老師 解答

2020-03-27 14:06

不是小型微利那就是，（2015120+3800）*8%*25% 看你截圖是這樣算，二、對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。

  上述小型微利企業是指從事國家非限制和禁止行業，且同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業人數不超過300人、資產總額不超過5000萬元等三個條件的企業。

  從業人數，包括與企業建立勞動關系的職工人數和企業接受的勞務派遣用工人數。所稱從業人數和資產總額指標，應按企業全年的季度平均值確定。具體計算公式如下：

  季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2

  全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4

  年度中間開業或者終止經營活動的，以其實際經營期作為一個納稅年度確定上述相關指標。

yanly_xie 追問

2020-03-27 14:52

好的，謝謝老師，

maize老師 解答

2020-03-27 14:54

好的，我先回復別的學員了