墨 追問

2020-03-26 16:23

不是很明白，老師您看一下我寫的分錄是否正確
購入時分錄是借：交易性金融資產-成本100
                                              應收利息2
                                              投資收益0.5
                                             貸：銀行存款102.5
18.1.20收到利息收入：借：銀行存款2
                                            貸：投資收益2
18.6.30持有期間的公允價值變動：借：交易性金融資產-公允價值變動15
                                                       貸：公允價值變動損益15
18.7.20收到利息收入：借：銀行存款2
                                        貸：投資收益2
18.8.30處置資產：借：銀行存款 118
                               貸：交易性金融資產-成本 100
                                     交易性金融資產-公允價值變動 15
                                       投資收益             3
同時結轉公允價值變動損益     借：公允價值變動損益  15
                                                      貸：投資收益        15

處置的時候是3+15=18，到最后影響投資損益的不應該是18嗎？以前寫入損益但是到出售的時候需要結轉到投資收益嗎？我不知道是哪里出了問題，請老師幫我解答一下。

龍楓老師 解答

2020-03-26 16:36

最新的準則不用結轉的啊

墨 追問

2020-03-26 17:32

好的，我知道了，老師謝謝

龍楓老師 解答

2020-03-26 18:34

感謝你的提問的啊