隔壁王老二 追問

2020-03-26 15:49

跨年度的怎么做？

鄒老師 解答

2020-03-26 15:51

你好
沖銷，借；銀行存款等科目，貸；以前年度損益調(diào)整
然后根據(jù)發(fā)票入賬，借；以前年度損益調(diào)整，貸；銀行存款等科目

隔壁王老二 追問

2020-03-26 16:14

那我還有增值稅要抵扣的呢？

鄒老師 解答

2020-03-26 16:18

你好，在第二個分錄做進(jìn)項稅額處理就是了
沖銷，借；銀行存款等科目，貸；以前年度損益調(diào)整
然后根據(jù)發(fā)票入賬，借；以前年度損益調(diào)整，應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額），貸；銀行存款等科目

隔壁王老二 追問

2020-03-26 16:31

第一個以前年度損益調(diào)整 和第二筆分錄的以前年度損益調(diào)整是什么意思？

鄒老師 解答

2020-03-26 16:35

你好
第一個是把之前的費用沖銷
第二個是補做以前年度的費用分錄

隔壁王老二 追問

2020-03-26 16:36

第一個是把之前的費用沖銷
第二個是補做以前年度的費用分錄

鄒老師 解答

2020-03-26 16:37

你好，是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎？

隔壁王老二 追問

2020-03-26 16:55

是不跨年度的都要入這個以前年度損益調(diào)整？？

鄒老師 解答

2020-03-26 16:56

你好，是跨年的損益科目才需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算
如果是跨年的業(yè)務(wù)，但是不涉及損益科目的，就該用什么科目就用什么科目核算的