楓梵 追問

2020-03-26 14:36

那壞賬需要提供什么資料呢？

微微老師 解答

2020-03-26 14:38

您好，計提壞賬準(zhǔn)備的說明書

楓梵 追問

2020-03-26 14:39

這個說明書是自己編制的嘛？需要提供什么依據(jù)嗎？

微微老師 解答

2020-03-26 14:40

根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布〈企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除管理辦法〉的公告》(國家稅務(wù)總局公告2011年第25號的規(guī)定,企業(yè)發(fā)生的資產(chǎn)損失,應(yīng)按規(guī)定的程序和要求向主管稅務(wù)機關(guān)申報后方能在稅前扣除.未經(jīng)申報的損失,不得在稅前扣除.企業(yè)應(yīng)收及預(yù)付款項壞賬損失應(yīng)依據(jù)以下相關(guān)證據(jù)材料確認:

(一)相關(guān)事項合同、協(xié)議或說明

(二)屬于債務(wù)人破產(chǎn)清算的,應(yīng)有人民法院的破產(chǎn)、清算公告

(三)屬于訴訟案件的,應(yīng)出具人民法院的判決書或裁決書或仲裁機構(gòu)的仲裁書,或者被法院裁定終(中)止執(zhí)行的法律文書

(四)屬于債務(wù)人停止?fàn)I業(yè)的,應(yīng)有工商部門注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照證明

(五)屬于債務(wù)人死亡、失蹤的,應(yīng)有公安機關(guān)等有關(guān)部門對債務(wù)人個人的死亡、失蹤證明

(六)屬于債務(wù)重組的,應(yīng)有債務(wù)重組協(xié)議及其債務(wù)人重組收益納稅情況說明
(七)屬于自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭等不可抗力而無法收回的,應(yīng)有債務(wù)人受災(zāi)情況說明以及放棄債權(quán)申明

企業(yè)逾期3年以上的應(yīng)收款項在會計上已作為損失處理的,可以作為壞賬損失,但應(yīng)說明情況,并出具專項報告.

企業(yè)逾期一年以上,單筆數(shù)額不超過5萬元或者不超過企業(yè)年度收入總額萬分之一的應(yīng)收款項,會計上已經(jīng)作為損失處理的,可以作為壞賬損失,但應(yīng)說明情況,并出具專項報告.

楓梵 追問

2020-03-26 15:12

老師我想和你繼續(xù)討論剛才的問題，就重新提交了一次，還@了你，結(jié)果被別人給搶去了怎么辦？

微微老師 解答

2020-03-26 15:13

嗯嗯。我沒看到問題呢。

楓梵 追問

2020-03-26 15:13

老師，那固定資產(chǎn)提減值是不是應(yīng)該出具資產(chǎn)評估報告呢？

微微老師 解答

2020-03-26 15:23

您好，一般財務(wù)上計提減值準(zhǔn)備不需要做專項審計報告的，除非有特殊用途，

楓梵 追問

2020-03-26 15:30

那固定資產(chǎn)減值應(yīng)該根據(jù)什么怎樣計提呢？

微微老師 解答

2020-03-26 15:43

您好，根據(jù)會計準(zhǔn)則，固定資產(chǎn)發(fā)生損壞、技術(shù)陳舊或者其他經(jīng)濟原因，導(dǎo)致其可收回金額低于其賬面價值，這種情況稱之為固定資產(chǎn)減值。如果固定資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值，應(yīng)當(dāng)按可收回金額低于其賬面價值的差額計提減值準(zhǔn)備，并計入當(dāng)期損益。

楓梵 追問

2020-03-26 15:44

老師之前那個存貨沒有發(fā)票的問題，我重新提問了，而且@你了，你重新接受一下吧。

微微老師 解答

2020-03-26 15:45

但是我在工作臺頁面，沒看到您的提問呢。

微微老師 解答

2020-03-26 15:45

有啥子，可以可以在這里說的。

楓梵 追問

2020-03-26 15:46

這個也只有3次機會了呢

微微老師 解答

2020-03-26 15:49

嗯嗯，但是我在工作臺真沒看到您的問題，是因為有其他老師接去了嘛？其實問其他老師也是一樣的。

楓梵 追問

2020-03-26 15:50

我還得重新問   我覺得咱們已經(jīng)討論了好多了

楓梵 追問

2020-03-26 15:51

我又提交了，你現(xiàn)在接一下

微微老師 解答

2020-03-26 15:53

您好，呢嗯，好的呢，稍等哈