隔壁王老二 追問

2020-03-26 11:26

老師你看看

江老師 解答

2020-03-26 11:29

我看不到具體的內容，就是你寫的五個字”老師你看看“

隔壁王老二 追問

2020-03-26 11:35

老師，那這個現在要如何調整才好呀，

剛剛照片一致上傳不了

江老師 解答

2020-03-26 11:41

這個屬于逃增值稅的行為。
具體正確的分錄是：
借：其他應付款
貸：其他業務收入
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
同時結轉成本
借：其他業務成本
貸：庫存商品
上述分錄并且存在逃企業所得稅的行為，因為本身只結轉100元的庫存商品的成本，結轉120元的成本，導致多結轉成本20元，形成庫存商品貸方余額20元，導致減少企業應納稅所得額20元，少交了企業所得稅。
你們計算的增值稅銷項稅是按（應收的貨款 -庫存商品成本）/（1+適用稅率）*適用稅率計算的，因此存在逃增值稅的行為

隔壁王老二 追問

2020-03-26 16:28

這個是去年九月的賬，現在更正的話需要怎么處理，求指教，謝謝老師

江老師 解答

2020-03-26 16:34

這個如果是已經這樣做了，反正也是無抹掉的賬務處理痕跡。
只能今年沖銷更正賬務處理，將這個逃的增值稅補交，將逃的企業所得稅在2020年補交了。

隔壁王老二 追問

2020-03-27 10:02

還沒有匯算清繳的

江老師 解答

2020-03-27 10:22

但逃的增值稅是無法在去年補交的。