楓梵 追問

2020-03-26 09:19

那就是有些，一年內到期的長期負債呢？需要手工調整嗎？

何江何老師 解答

2020-03-26 09:22

如果有這個項目要手工調一下的，但是一些高檔的系統也是自動的，因為你會輸入一個到期日它就調了，稍差些的系統沒有要手工調。

楓梵 追問

2020-03-26 09:23

是不是，每次審計出來的調整分錄，都要調整到賬里面呢？如果在賬里面需要調整的損益類科目，是不是重新編制一個憑證填寫這個調整分錄呢？

何江何老師 解答

2020-03-26 09:25

審計的要調賬面這個是對的
對的損益要重新編寫分錄

楓梵 追問

2020-03-26 09:26

重分類的就必須在報表里面調整的對吧？

何江何老師 解答

2020-03-26 09:34

是的就在報表里調整就好了

楓梵 追問

2020-03-26 09:35

那是不是，損益類科目的一些調整，最終都會涉及到所得稅的調整呢？意思就是說只要損益類科目調整，所得稅就一定會調整

何江何老師 解答

2020-03-26 09:39

是的損益只要一調就可能會涉及所得稅，不是一定要具體問題具體分析

楓梵 追問

2020-03-26 09:42

為什么是可能呢？什么時候不用調整所得稅呢？

何江何老師 解答

2020-03-26 09:47

有些稅務也是承認的可以不交稅的情況下就不交了，這個真要具體問題具體分析

楓梵 追問

2020-03-26 09:51

例如呢？

何江何老師 解答

2020-03-26 09:54

比如一些稅務給免稅的收入，還有國債利息，你看一下，一般就這些情況，這個也是中級考試 中涉及到 的

楓梵 追問

2020-03-26 09:56

老師，如果我們購進貨物，做了成本，但是沒拿到發票呢？這種情況怎么處理？

何江何老師 解答

2020-03-26 09:58

這樣不可以的，成本你要調出來，稅務不承認的

楓梵 追問

2020-03-26 10:00

這比分錄就是既調成本分錄，又調所得稅是吧？

何江何老師 解答

2020-03-26 10:03

是的同學，沒錯的理解正確