????慢慢???? 追問

2020-03-25 18:25

是呢

????慢慢???? 追問

2020-03-25 18:52

這樣對嗎

小惑老師 解答

2020-03-25 20:47

你費用化研發(fā)月末還要轉(zhuǎn)到管理費用的，還要再調(diào)整回來的

????慢慢???? 追問

2020-03-25 20:55

但是我之前已經(jīng)做：借:管理費用——研究費用  貸:銀行存款，就是在我調(diào)完賬后還要再做多一比這樣的分錄？

小惑老師 解答

2020-03-25 21:51

那你這樣調(diào)整等于沒進(jìn)入損益的

????慢慢???? 追問

2020-03-25 21:53

錯的分錄是：借：管理費用   10
                            貸：研發(fā)支出10     
對的分錄是：借：研發(fā)支出 10
                           貸：銀行存款10
                      借：管理費用10
                          貸：研發(fā)支出10
跨了年之后調(diào)賬是不是：
  借：研發(fā)支出10
     貸：以前年度損益調(diào)整10
  借：以前年度損益調(diào)整10
     貸：研發(fā)支出10

小惑老師 解答

2020-03-25 22:30

錯的分錄是：借：管理費用 10
貸：研發(fā)支出10
這個是你之前處理嗎？

小惑老師 解答

2020-03-25 22:31

就這么一筆分錄是嗎？

????慢慢???? 追問

2020-03-25 22:33

是的，不止一筆，我把總數(shù)加起來一起調(diào)可以嗎

小惑老師 解答

2020-03-26 07:16

不是，你之前沒有借研發(fā)支出
貸銀行存款這些分錄？

????慢慢???? 追問

2020-03-26 08:41

是呢，沒有

????慢慢???? 追問

2020-03-26 08:41

那應(yīng)該怎么做才對

小惑老師 解答

2020-03-26 09:03

借：管理費用 10
貸：研發(fā)支出10
如果你只做了這筆分錄
那就直接補
借;研發(fā)費用
貸：銀行存款、應(yīng)付職工薪酬等

????慢慢???? 追問

2020-03-26 09:24

不是，我只做了：借：管理費用
                                 貸：銀行存款

????慢慢???? 追問

2020-03-26 09:42

上面的的寫錯了，只做了借：管理費用-研究費用   貸：銀行存款，改怎么調(diào)

小惑老師 解答

2020-03-26 09:44

借：研發(fā)支出
貸研發(fā)支出
應(yīng)該是這樣調(diào)整的，不能董管理費用，你主要是想反映研發(fā)支出

????慢慢???? 追問

2020-03-26 10:01

但是這個是調(diào)18年的，不用用到以前年度損益調(diào)整？

小惑老師 解答

2020-03-26 10:17

這個不涉及損益，你只是反映研發(fā)支出，這個不是損益科目

????慢慢???? 追問

2020-03-26 10:22

好的

小惑老師 解答

2020-03-26 12:53

不客氣祝您學(xué)習(xí)愉快！