草木深 追問

2020-03-24 19:37

是的，匯算清繳時也是按全年的財務報表填的，這個數據跟個人所得稅申報還是不一樣啊

bamboo老師 解答

2020-03-24 19:39

匯算清繳時您工資沒有包含公司承擔的社保吧？

草木深 追問

2020-03-24 19:42

計提，借:工資總額和單位社保的時候，貸:應付職工薪酬，匯算清繳時填的數據不應該是應付職工薪酬的貸方余額么？老師

bamboo老師 解答

2020-03-24 19:43

不是的 單位社保不應該包含在工資里面的
計提
借：管理費用——工資等
管理費用-福利費
管理費用——單位社保費等
管理費用——單位公積金
貸：應付職工薪酬——工資
應付職工薪酬-福利費
應付職工薪酬——單位社保費
應付職工薪酬——單位公積金
發放工資
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——個人社保費
其他應收款——個人公積金
應交稅費——個人所得稅
銀行存款
上交
借：應付職工薪酬——單位社保費等
應付職工薪酬——單位公積金
其他應收款——個人公積金
其他應收款——個人社保費
應交稅費——個人所得稅
貸：銀行存款

草木深 追問

2020-03-24 19:46

老師的意思是，應付職工薪酬一級科目的部分數據（不含單位繳納社保部分）才應該填入匯算清繳的表格里是么？

bamboo老師 解答

2020-03-24 19:50

是的 應付職工薪酬一級科目的部分數據（不含單位繳納社保部分）才應該填入匯算清繳的工資薪金里

草木深 追問

2020-03-24 19:51

天吶，老師你今天救了一個庸才，謝謝甘老師

bamboo老師 解答

2020-03-24 19:53

不客氣哈 職工薪酬明細表上面有明細項的 要分別列示 您可以看看