小緣 追問

2020-03-24 16:27

老師，那多計提的管理費用折舊費不涉及累計折舊這個科目嗎

鄒老師 解答

2020-03-24 16:28

你好，因為跨年了，就需要通過（以前年度損益調整—管理費-折舊費）這個科目核算的

小緣 追問

2020-03-24 16:38

哦，好的，那如果工程工資跨年少計提是不是也是直接補計提   借:工程工資    貸：應付職工薪酬

鄒老師 解答

2020-03-24 16:40

你好，工程工資跨年少計提是這樣做分錄
借；工程施工——合同成本——人工，貸；應付職工薪酬

小緣 追問

2020-03-24 16:54

老師我剛做了，以前年度損益調整—管理費-折舊費）這個科目，管理費用調整了，但是累計折舊--辦公設備   這個科目貸方余額還是沒變化，跟折舊表來比還是多計提了，

鄒老師 解答

2020-03-24 16:55

你好，你所做的調整分錄是什么呢？

小緣 追問

2020-03-24 17:11

借：未分配利潤   貸：管理費用-折舊費  以前年度損益調整，我沒設置那個科目

鄒老師 解答

2020-03-24 17:13

你好，跨年損益事項應當通過以前年度損益調整科目核算，然后結轉到利潤分配——未分配利潤
而不是直接計入管理費用核算，再個管理費用不會直接結轉到利潤分配——未分配利潤

小緣 追問

2020-03-24 17:28

那我可以直接做借：累計折舊      貸：利潤分配--未分配利潤嗎

鄒老師 解答

2020-03-24 17:31

你好，你這個是沖銷之前多計提的折舊？

小緣 追問

2020-03-24 18:25

對

鄒老師 解答

2020-03-24 18:25

你好，沖銷之前多計提的折舊完整的分錄是
借；累計折舊，貸；以前年度損益調整
借；以前年度損益調整，貸；利潤分配--未分配利潤