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老師你好，匯算清繳中資產折舊、攤銷情況及納稅調整明細表中，行一固定資產的資產原值應為科目余額表中期初余額加本期借方發生額合計數？還是當年科目余額表的期末余額數？
*四葉草*
于2020-03-24 15:25 發布 ??1965次瀏覽
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田老師
職稱： 會計師
2020-03-24 15:31
專項扣除住房租賃，我前兩年忘填了，我今年開始填可 問
可以，今年開始填可以 答
老師好！想請問公司一臺舊車價值抵給4S店，用于購入 問
舊車轉出 將舊車轉入固定資產清理： 借：固定資產清理 （舊車賬面價值，即原值減去累計折舊和減值準備后的金額） 累計折舊 （舊車已計提的累計折舊） 固定資產減值準備 （若有計提） 貸：固定資產 —— 舊車 （舊車原值） 確定舊車處置價值 ： 與 4S 店協商舊車置換價格。若涉及增值稅（一般納稅人銷售自己使用過的固定資產，符合條件可適用簡易計稅或一般計稅 ）： 適用簡易計稅（如 3% 減按 2% 情形 ）： 借：應收賬款 / 銀行存款等 （舊車處置收入金額） 貸：固定資產清理 應交稅費 —— 簡易計稅 適用一般計稅方法： 借：應收賬款 / 銀行存款等 （舊車處置收入金額） 貸：固定資產清理 應交稅費 —— 應交增值稅（銷項稅額） 清理凈損益結轉 產生清理損失： 借：營業外支出 —— 非流動資產損失（非流動資產毀損報廢損失 ）/ 資產處置收益 —— 非流動資產損失（非流動資產處置損失 ） 貸：固定資產清理 產生清理利得： 借：固定資產清理 貸：營業外收入 —— 非流動資產收入（非流動資產毀損報廢利得 ）/ 資產處置收益 —— 非流動資產損失（非流動資產處置利得 ） 購入新車 按新車的購買價格和相關費用入賬： 借：固定資產 —— 新車 （新車購買價 %2B 相關稅費、上牌費等） 應交稅費 —— 應交增值稅（進項稅額） （新車對應的進項稅額） 貸：應收賬款 / 銀行存款等 （支付的差價部分，若舊車處置價值小于新車價格） 固定資產清理 （舊車處置價值，若舊車處置價值大于或等于新車價格，該科目可能為零或在貸方表示收益） 若公司之前為舊車交納過保險，且有部分保險可退保用于抵減新車相關支出，原來交納保險分錄為（假設）： 借：管理費用 —— 保險費 貸：銀行存款 現在退保部分做相同分錄，金額為負數即可，如： 借：管理費用 —— 保險費 （負數金額） 貸：銀行存款 （負數金額 ） 答
你好老師，我們公司需要辦理24年的審計報告，審計公 問
你好，這個沒事的。你發EXCEL就行。 答
請問公司招待費沒有票，也沒有收據，但是實際付款了， 問
會計上憑實際業務入賬，用付款憑證（如轉賬記錄、審批單等）作依據，計入 “管理費用 / 銷售費用 — 業務招待費”。但稅務上無合規發票不得稅前扣除，需納稅調增，建議補充審批單、消費清單等佐證材料降低風險，長期應規范票據管理。 答
請問建賬的時候數據不準不全，可以在以后發現問題 問
你好，建賬時間正常是發生第一筆業務的時候開始。你如果之前有業務沒有入賬，現在可以補充做進去。 答
知識產權認證證書
粵公網安備 44030502000945號
加載中...
*四葉草* 追問
2020-03-24 15:59
田老師 解答
2020-03-24 16:04
*四葉草* 追問
2020-03-24 17:18
田老師 解答
2020-03-24 17:22
*四葉草* 追問
2020-03-24 17:24
田老師 解答
2020-03-24 17:30