郭老師 解答

2020-03-24 14:25

借銀行存款貸預收賬款，應交稅費。

sandclok 追問

2020-03-24 14:37

老師，我們租金合同簽訂的是不含稅單價，租金是不是要收含稅的，不然分錄不平。
借:銀行存款31500
貸:預收賬款30000
     應交稅費-應交增值稅1500
但是實際上我們只收到了不含稅的30000元

郭老師 解答

2020-03-24 14:38

增值稅需要單獨收嗎？

sandclok 追問

2020-03-24 14:39

什么意思，沒太懂

郭老師 解答

2020-03-24 14:44

你的增值稅單獨收嗎？你不是收取的不含稅

sandclok 追問

2020-03-24 14:48

單獨收也可以，現在就是我想知道該不該收增值稅回來。是不是租金應該收含稅的

郭老師 解答

2020-03-24 14:51

借銀行存款3萬貸預收帳款應交稅費應交增值稅。
現在這么做

sandclok 追問

2020-03-24 15:01

可是后面我的數據就不對了，因為這樣租金和我實際申報的不含稅收入不一樣

sandclok 追問

2020-03-24 15:02

還有和我們申報的房產稅數據也不一樣

郭老師 解答

2020-03-24 15:09

最后一個月，你調整就可以。

sandclok 追問

2020-03-24 15:10

我還是不懂，最后一個月調怎么調，那這部分增值稅該不該收回來

郭老師 解答

2020-03-24 15:21

需要收回來
你們收到3萬，月租金如果1萬
借銀行存款3萬，貸主營業務收入1萬，應交稅費
有差額的需要做應收賬款借方

最后一個月借應收賬款貸主營業務收入，應交稅費

郭老師 解答

2020-03-24 15:21

不是讓你根據3萬/1.05做收入的

sandclok 追問

2020-03-24 15:32

收到租金:借:銀行存款30000
               貸:收入10000
                    應交稅費1500
                    應收賬款18500
這個月轉收入:借:應收10000
                      貸:收入10000
最后一個月收到增值稅款，稅款放入應收，然后再轉收入就平了。是這樣嗎？老師

郭老師 解答

2020-03-24 15:39

不是這樣
你的增值稅不對
借銀存30000貸預收賬款，應交稅費30000/1.05*5%
收入一個月一萬的收入
按月借預收賬款貸主營業務收入1萬

sandclok 追問

2020-03-24 15:42

不對啊，可是我收到的3萬是不含稅收入啊，稅費不應該是不含稅收入乘以稅率嗎？

sandclok 追問

2020-03-24 15:45

老師，還有個問題，之前去年12月份才補簽了租賃合同，然后當月收到了2019年8月到2019年12月份的租金，這個之前幾個月已經結賬了，沒辦法按權責發生制做賬了

郭老師 解答

2020-03-24 15:45

租賃行業，有一個收到預收款就要交增值稅。
預收多少交多

sandclok 追問

2020-03-24 15:50

這樣的話涉及到跨年的租金，公司按權責發生制記賬，2019年的匯算清繳需要進行調整嗎

郭老師 解答

2020-03-24 15:53

你好
不需要的
所得稅就是安權責發生制
增值稅需要繳納

sandclok 追問

2020-03-24 16:01

增值稅按收付實現制。所得稅按權責發生制嗎？

郭老師 解答

2020-03-24 16:06

你好，是的，