恬淡如水 追問

2020-03-24 11:08

恬淡如水 追問

2020-03-24 11:09

老師這樣做有什么問題嗎

宇飛老師 解答

2020-03-24 11:12

不對啊，工程施工是資產類科目，屬于存貨，不是損益類，不能轉到本年利潤，收入與成本才轉入本年利潤

恬淡如水 追問

2020-03-24 11:14

那工程施工該怎么調賬

宇飛老師 解答

2020-03-24 11:15

你這邊確認收入應該有一筆
 借： 主營業務成本
     工程施工-合同毛利
貸：主營業務收入
然后期末
借：主營業務收入
    貸：主營業務成本
    本年利潤
然后上面的工程施工-合同毛利與前面歸集材料、勞務費這些的工程施工合計沖工程結算
借：工程結算
貸：工程施工-勞務、材料等
      工程施工-合同毛利

宇飛老師 解答

2020-03-24 11:16

其實工程施工就是包括你自己出的錢還有你賺的錢，這兩個相加就是跟甲方結算的錢。

恬淡如水 追問

2020-03-24 11:25

但是為啥在快賬軟件里，工程結算和工程施工在成本科目里呢？以往的賬掛錯了科目，要調整也是這樣的嗎

宇飛老師 解答

2020-03-24 11:28

這個其實就是成本科目呀，你就把他等同于制造業生產成本這種，就是工程建成前的成本。

恬淡如水 追問

2020-03-24 11:31

還是要把工程結算調整到主營業務收入里對嗎？

宇飛老師 解答

2020-03-24 11:43

不用，工程結算就是放在成本里面。

宇飛老師 解答

2020-03-24 11:44

工程結算不屬于損益類科目。

宇飛老師 解答

2020-03-24 11:45

你就把他當作是工程施工的沖減科目就好了。

恬淡如水 追問

2020-03-24 11:51

公司之前沒有掛賬應收賬款，每月做賬我按照銀行回單掛賬，發現我們的應收賬款月末都是多付給對方的，導致預付賬款金額的數據很大……真實原因是公司之前沒有掛賬導致的問題，這個該怎么調整

宇飛老師 解答

2020-03-24 12:10

你這種最好還是按照規范的做法理一遍，看下哪個科目少做了甚至有沒有掛錯科目的，然后再適當結合現有科目進行調整。