蔣飛老師 解答

2020-03-23 22:15

你好！
托管費開發票，應怎么入賬及相關支出入哪個科目，
…可以記入營業收入（或經營收入）

jiancong 追問

2020-03-23 22:17

那托管費和保教費我們怎么入賬，像在辦公室打印使用的資料老師教課用的多，也屬于單位管理費用?

jiancong 追問

2020-03-23 22:19

但是我們是公辦的，托管費可以入其他收入嗎？因為我們主要的收入是保教費

jiancong 追問

2020-03-23 22:23

還有想請教你，保教費和托管費相關活動支出都入業務活動費用，可以嗎？

jiancong 追問

2020-03-23 22:26

老師出差學習的也算業務活動費用?那園長和主任出差學習的入哪個科目？

蔣飛老師 解答

2020-03-23 22:30

那托管費和保教費我們怎么入賬，
…可以記入其他收入

像在辦公室打印使用的資料老師教課用的多，也屬于單位管理費用?
…可以記入單位管理費用

蔣飛老師 解答

2020-03-23 22:31

保教費和托管費相關活動支出都入業務活動費用，可以嗎？
…對的

蔣飛老師 解答

2020-03-23 22:32

老師出差學習的也算業務活動費用?
…對的
那園長和主任出差學習的入哪個科目？
…記入單位管理費用

jiancong 追問

2020-03-23 22:39

幼兒園的安裝工程，入安裝大門，保安亭，是入哪個科目，要計提折舊嗎？另外計提折舊也是按當時入哪個費用，就歸那個一級科目名下嗎？

蔣飛老師 解答

2020-03-23 22:40

幼兒園的安裝工程，入安裝大門，保安亭，是入哪個科目，要計提折舊嗎？
…對的。可以記入固定資產

蔣飛老師 解答

2020-03-23 22:40

需要計提折舊的，記入單位管理費用科目

jiancong 追問

2020-03-23 22:42

結賬時不管是保教費，還是財政撥款，都要是結轉到本期盈余，然后年末通過本期盈余結轉到本年盈余分配，再通過盈余分配結轉到本年盈余嗎？

jiancong 追問

2020-03-23 22:45

還想問，工程量大的工程，但是一個月左右就搞定的，是直接全部一次如費用，還是按使用年份分攤費用?

jiancong 追問

2020-03-23 22:46

請回來清除園林的臨時工，入其他支出還是其他應付款？

jiancong 追問

2020-03-23 22:48

因托管班請回來的教練，是入業務活動費用還是其他應付款？

jiancong 追問

2020-03-23 22:54

還有像租金和返還保教費(金額大，十幾萬)給村的，是一次性計入費用還是先預付在分攤？

jiancong 追問

2020-03-23 23:05

還有一個疑問，購買固定資產的會計分錄:借:固定資產，貸銀行存款   借:業務活動費用，貸:累計盈余      計提折舊時，借:業務活動費用-折舊，貸:固定資產累計折舊   那樣收入費用表上，費用是不是多了？

jiancong 追問

2020-03-23 23:14

還有就是保教費和托管費退還給小朋友，是沖減收入還是列入支出？

jiancong 追問

2020-03-23 23:15

工程類的支持，涉及到購買設備的，但是統一開在一張發票上的，要怎么入賬?

蔣飛老師 解答

2020-03-23 23:17

結賬時不管是保教費，還是財政撥款，都要是結轉到本期盈余，然后年末通過本期盈余結轉到本年盈余分配，再通過盈余分配結轉到本年盈余嗎？
……對的

蔣飛老師 解答

2020-03-23 23:17

還想問，工程量大的工程，但是一個月左右就搞定的，是直接全部一次如費用，還是按使用年份分攤費用?
…按使用年限分攤

蔣飛老師 解答

2020-03-23 23:18

請回來清除園林的臨時工，入其他支出還是其他應付款？
…記入其他支出

jiancong 追問

2020-03-23 23:18

其他性資本支出屬于一級科目還是？哪些東西要入其他基本性支出，能舉下例子嗎？

蔣飛老師 解答

2020-03-23 23:18

因托管班請回來的教練，是入業務活動費用還是其他應付款？
…記入業務活動費用

蔣飛老師 解答

2020-03-23 23:19

還有像租金和返還保教費(金額大，十幾萬)給村的，是一次性計入費用還是先預付在分攤？
…一次記入費用

蔣飛老師 解答

2020-03-23 23:21

還有一個疑問，購買固定資產的會計分錄:借:固定資產，貸銀行存款 借:業務活動費用，貸:累計盈余 計提折舊時，借:業務活動費用-折舊，貸:固定資產累計折舊 那樣收入費用表上，費用是不是多了？
…借：固定資產，貸銀行存款 

借:業務活動費用，貸:固定資產累計折舊

蔣飛老師 解答

2020-03-23 23:21

還有就是保教費和托管費退還給小朋友，是沖減收入還是列入支出？
…沖減收入

蔣飛老師 解答

2020-03-23 23:22

工程類的支持，涉及到購買設備的，但是統一開在一張發票上的，要怎么入賬?
…匯總記入在建工程

jiancong 追問

2020-03-23 23:29

基本上保教費和托管費入業務活動費用，那么單位管理費用的支出就少了，這樣入賬，審計上會有影響嗎？還有我園期初金額較多，使得一年下來，支出大于收入，但是年底還是有銀行余額，這樣審計上可以嗎？

jiancong 追問

2020-03-23 23:36

通過專用基金購買固定資產，計提該固定資產的會計分錄怎么做？

蔣飛老師 解答

2020-03-23 23:37

你好！
一事一問好嗎，先結束再提問再答（不然就亂了）