sunny 追問

2020-03-23 18:13

不通過其他應(yīng)收款嗎

玲老師 解答

2020-03-23 18:21

這是交款的分錄，發(fā)工資時(shí)借應(yīng)付職工薪酬貸，其他應(yīng)付款

sunny 追問

2020-03-23 18:55

老師您弄的我不明白了。借應(yīng)交稅費(fèi) -個(gè)稅 貸銀行存款，這個(gè)分錄是繳納時(shí)做的，那應(yīng)交稅金-個(gè)稅借方余額怎么沖平呢

玲老師 解答

2020-03-23 19:03

發(fā)工資扣個(gè)稅，借應(yīng)付職工薪酬貸，應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅，銀行存款，交個(gè)稅，借應(yīng)交稅費(fèi)，個(gè)人所得稅，貸銀行存款

玲老師 解答

2020-03-23 19:06

這是完整的分錄
，1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí):
借:各種成本費(fèi)用科目一工資
一社保( 公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
               一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
          一公積金( 個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
3、支付社保、公積金及個(gè)稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
               一公積金(公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款

sunny 追問

2020-03-23 19:17

發(fā)工資扣個(gè)稅，借應(yīng)付職工薪酬貸，應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅，銀行存款，交個(gè)稅，借應(yīng)交稅費(fèi)，個(gè)人所得稅，貸銀行存款。這我就明白了。

sunny 追問

2020-03-23 19:19

但我看之前的會(huì)計(jì)做的賬都是通過其他應(yīng)收款，沒通過應(yīng)交稅金-應(yīng)交個(gè)稅，可以嗎

玲老師 解答

2020-03-23 19:21

個(gè)稅通過應(yīng)交稅費(fèi)是正確的，代扣的社保等是通過其他應(yīng)付款科目

sunny 追問

2020-03-23 19:30

謝謝老師！

玲老師 解答

2020-03-23 19:36

不客氣，如果您這個(gè)問題已經(jīng)解決， 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。不清楚的還可以繼續(xù) 追問！！