小白 追問

2020-03-23 17:01

我們是銷售酒的公司，但是當時是借給別人的酒！有可能還要還

meizi老師 解答

2020-03-23 17:05

你好  那你做借發出商品 貸庫存商品

小白 追問

2020-03-23 17:19

我們掛的是其他應收款科目，我想問的是我上面遇到的那種情形我做借其他應收款：65萬  現金  1萬  貸庫存商品  66萬么？

小白 追問

2020-03-23 17:21

如果業務發生的時間段不在一天的話  我是不是先做借：其他應收款 65萬 貸：庫存商品 65萬  發現錯誤的時候 補給我們現金1萬 那我怎么做錄？借：現金 1萬 貸：庫存商品？

meizi老師 解答

2020-03-23 17:22

你好    做借發出商品 貸庫存商品   借現金 貸主營業務收入 應交稅費    借主營業務成本貸發出商品 這個是1萬的。  如果給現金就算銷售了

小白 追問

2020-03-23 18:51

可是她補的這10000是中途算錯差價，無法確定哪個產品！我怎么算收入結轉成本？

meizi老師 解答

2020-03-23 18:54

你好 那你就先放著  借發出商品貸庫存商品 。 等你們確定了實際是收入了才做成本。  你說的這個差價算錯是什么情況

小白 追問

2020-03-23 19:20

就是我們有一個合作的股東，但是沒有工商登記的，之前投資45萬，我們做的是往來科目掛的是借:銀行存款45 貸:其他應付款  45萬  ！后來撤資了，應該按比例分給她65萬！我們沒錢，先借給對方酒價值是65萬，后來發現酒的價錢算錯了應該是66萬！她還給我們1萬的差價！回頭這酒有可能給我們錢，有可能還給我們其他東西！那這個分錄帶數字的應該怎么寫？這10000的差價

meizi老師 解答

2020-03-23 19:22

你好  那你就掛著  借發出商品66萬貸庫存商品 66萬   借銀行存款1萬貸應收賬款 1萬 。  做收入  借應收賬款65萬  應收賬款1萬 貸主營業務收入 應交稅費    借主營業務成本貸庫存商品

小白 追問

2020-03-24 10:15

甲投入：借：銀行存款 45萬
貸：其他應付款 45萬
應該按出資30%比例分給她50萬，但是我們沒錢先借給她酒，協議后期會還給我們
借：其他應收款 50萬
貸：庫存商品 50萬 
中途發現有算錯帳，她退給我們15000
分錄：借：銀行存款 15000
貸：其他應收款 15000
后面他如果說不還的話 應該紅沖之前分錄
借：其他應收款 50萬（紅字）
貸：庫存商品 50萬 （紅字）
改成 借：應收賬款 50
貸：主營業務收入 44.25
應交稅費應交增值 5.75 另外結轉成本
借：其他應付款 45萬
其他應收款 15000
營業外支出 3.5（因為是隱形股東，沒有工商登記，不存在股東分紅，只能算贈與，白白送給她，所以算到此科目）
貸：應收賬款 50萬

小白 追問

2020-03-24 10:20

其實就是這個業務，這里的甲是原來和我們合作酒的一個合伙人，但是沒有工商登記，投資了45萬給我們?，F在我們不做酒了，按照出資比例30%應該分配給她50萬。所以有了以上的業務。老師你幫我看下分錄和會計科目做的可有問題？

meizi老師 解答

2020-03-24 10:24

你好 是的 如果你現在這樣的話 就可以的。 你到時交稅

小白 追問

2020-03-24 10:30

到時交稅什么意思？

meizi老師 解答

2020-03-24 10:33

你好 你做了收入 你要涉及繳納增值稅附加稅等的

小白 追問

2020-03-24 10:43

我欠她50萬，我給她50萬的東西，我做銷售處理，我應該是開50萬的票給她吧？他是小規模納稅人，我們多給他5萬元的算是白白贈送。那就算股東分紅，她是不是也應該承受5萬元所產生稅費？

meizi老師 解答

2020-03-24 11:35

你好 是的  你贈送的話 是需要開票的； 是的 他所得會繳納企業所得稅的