小緣 追問

2020-03-23 11:22

但是，以前會計，直接設置原值=已計提折舊+凈值+殘值，月折舊率=原值-殘值/月預計提期數  ，我接手時之前沒發現，現在有些折舊完了，發現對不上要怎么處理，凈值有些還不會為零，

微微老師 解答

2020-03-23 11:31

您好，計提完，凈值沒有了，但是殘值還是有的呢。

小緣 追問

2020-03-23 11:41

不好意思，我可能描述不清楚，她是設置，原值=已計提折舊 +凈值 +殘值，月直接率是原值-殘值/計提總期數，我知道殘值是不變的，那這樣做法，就會少計提了殘值那部分不是嗎，凈值也會變少，

微微老師 解答

2020-03-23 11:46

您好 ，不是的。我們折舊的時候，殘值是不參與折舊的。這個金額是不變的。

小緣 追問

2020-03-23 14:14

那折舊部分就是要原值-殘值？那這這樣不是跟原值=已計提折舊+凈值不一致了，變成原值=已計提折舊+凈值+殘值？

微微老師 解答

2020-03-23 15:38

您好，直線法計提折舊，計算公式為：
  固定資產年折舊率=（1-預計凈殘值率）/預計使用壽命（年）
  固定資產月折舊率=年折舊率/12
  固定資產月折舊額=固定資產原值*月折舊率

小緣 追問

2020-03-24 09:47

那按照您這樣，原值應該是=已計提的折舊額+凈值+殘值是嗎，而不是原值=已計提的折舊額+凈值

微微老師 解答

2020-03-24 10:09

您好，是的，原值應該是=已計提的折舊額 凈值 殘值

小緣 追問

2020-03-24 10:23

那如果價值很小的東西，沒預留殘值，直接計提可以嗎