美好的太陽 追問

2020-03-21 14:58

如果我3月發(fā)年終獎并且計提，并申報了個稅。且在3月通過以前年度損益調(diào)整科目進(jìn)行會計處理。那么我匯算清繳的時候使用2020.3月的財務(wù)報表，還是201912月的財務(wù)報表。

江老師 解答

2020-03-21 14:59

這個只能在2020年列支處理了。

美好的太陽 追問

2020-03-21 15:05

年終獎一定要在19年末計提，2020年發(fā)放，匯算清繳的時候才能稅前扣除對么？2020年補(bǔ)提就不可以稅前扣除對么？

江老師 解答

2020-03-21 15:09

這個無法在2019年的匯算清繳中列支了。只能作為2020年的費用在2020年企業(yè)所得稅匯算清繳中列支了。

美好的太陽 追問

2020-03-21 15:11

好的，謝謝老師。明白

江老師 解答

2020-03-21 15:11

有不明白的問題再咨詢

美好的太陽 追問

2020-03-21 15:15

老師我多問一句，雖然這個年終獎屬于2019年的，只要不在2019年計提，就不能在2019年匯算清繳中列支對吧？老板要把我逼瘋了。

江老師 解答

2020-03-21 15:18

這個你現(xiàn)在沒有在19年計提費用，沒有在19年發(fā)放，沒有在19年申報年終獎，因此無法在19年列支年終獎的費用。至于2020年你再對照看，20年計提費用，在20年發(fā)放，在20年申報年終獎，這三項都是20年的費用，因此在20年匯算清繳時申報。老板逼你干嗎?這不是你的錯

美好的太陽 追問

2020-03-21 15:25

他去年利潤高，賬上還暫估了成本，這是真實業(yè)務(wù)，只是沒錢付款給別人，所以別人也沒有開成本票過來。暫估的成本票匯算清繳前有一部分拿不回來，所以他想能不能今年發(fā)19年的年終獎去沖這個差額。另外，這種暫估的做法是合法的么？

江老師 解答

2020-03-21 15:39

對于暫估的數(shù)據(jù)，沒有發(fā)票，沒有申報，這個無法抵減利潤，因此在企業(yè)所得稅匯算清繳時，就是調(diào)增應(yīng)納稅所得額，補(bǔ)交企業(yè)所得稅。因此不存在老板說的事。