蔣飛老師 解答

2020-03-20 21:22

你的理解很對，稅法上是需要考慮增值稅和所得稅的

標致的曲奇 追問

2020-03-20 21:28

補提增值稅是65萬減593800，?? 6%嗎？分錄做法是借投資收益，貸應交稅費處置金融資產？
可以麻煩老師補充這兩筆稅的分錄嗎？

蔣飛老師 解答

2020-03-20 21:32

應交增值稅= （650000-593800）/（1+6%）*6%

蔣飛老師 解答

2020-03-20 21:32

借投資收益，
貸應交稅費…轉讓金融商品應交增值稅

標致的曲奇 追問

2020-03-20 21:37

請問他這里所得稅應該如何調整呢？直接計入留存收益讓人不太明白

蔣飛老師 解答

2020-03-20 21:40

是的，需要扣除25%的企業所得稅的

標致的曲奇 追問

2020-03-20 21:41

如果扣除25%所得稅的話，是否也是按照價差計提？

蔣飛老師 解答

2020-03-20 21:44

第一個分錄企業所得稅=50000*25%
第二個企業所得稅的=6200*25%

標致的曲奇 追問

2020-03-20 21:46

最后請問其他債權或者權益金融資產，處置時是否和交易性金融資產一樣需要考慮增值稅？

蔣飛老師 解答

2020-03-20 21:47

是一樣的，都需要考慮增值稅的

標致的曲奇 追問

2020-03-20 21:49

無論是交易性金融資產還是持有至到期還是可供出售，進項稅都包含在購置成本中對嗎老師。不在價外

蔣飛老師 解答

2020-03-20 21:53

你好，
是的，你的理解很對

標致的曲奇 追問

2020-03-20 21:53

謝謝

蔣飛老師 解答

2020-03-20 21:54

不客氣，祝您學習進步，工作順利，麻煩給個五星評價，老師回答您的問題將會更加用心，謝謝。

標致的曲奇 追問

2020-03-21 21:02

老師，有個問題請教。
請問自然災害的固定資產清理收入要交增值稅嗎？還是說免稅做進項稅轉出？

蔣飛老師 解答

2020-03-21 21:04

正常交納增值稅的