小巧的熱狗 追問

2020-03-20 20:17

老師，這10萬已收款了

縈縈老師 解答

2020-03-20 20:23

您好，那您當(dāng)時(shí)已經(jīng)做了銀行存款，也就是說您現(xiàn)在：借：按您當(dāng)時(shí)做的貸方科目10W 貸：以前年度損益調(diào)整（營(yíng)業(yè)外收入）10W。

小巧的熱狗 追問

2020-03-20 20:39

老師，之前收款時(shí)做了:借:銀行存款 貸:固定資產(chǎn)清理，應(yīng)交稅費(fèi)，處置收益時(shí):借:營(yíng)業(yè)外支出 貸:固定資產(chǎn)清理，如果今年做:借：固定資產(chǎn)清理10萬，貸：以前年度損益調(diào)整10萬，那固定資產(chǎn)清理又有余額了

縈縈老師 解答

2020-03-20 20:55

您好，去年正確的分錄應(yīng)該是：借固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn)   收到銀行存款 借：銀行存款  貸：固定資產(chǎn)清理  應(yīng)交稅費(fèi)  差額資產(chǎn)處置損益；所以您的收入不應(yīng)該調(diào)整10W。

縈縈老師 解答

2020-03-20 21:02

利潤(rùn)表和增值稅申報(bào)表可以不一致,譬如銷售固定資產(chǎn),增值稅申報(bào)表反映收入,但在會(huì)計(jì)核算時(shí),通過固定資產(chǎn)清理核算,結(jié)果在營(yíng)業(yè)外收入或營(yíng)業(yè)外支出反映,與利潤(rùn)表中的收入沒有關(guān)系,必然造成不一致.您所得稅匯算時(shí)按利潤(rùn)表正常填列即可。

小巧的熱狗 追問

2020-03-20 21:13

多謝老師耐心解答！

縈縈老師 解答

2020-03-20 21:15

您好，希望我的答復(fù)對(duì)您有幫助，祝您工作愉快！！！