小巧的熱狗 追問

2020-03-20 20:17

老師，這10萬已收款了

縈縈老師 解答

2020-03-20 20:23

您好，那您當(dāng)時已經(jīng)做了銀行存款，也就是說您現(xiàn)在：借：按您當(dāng)時做的貸方科目10W 貸：以前年度損益調(diào)整（營業(yè)外收入）10W。

小巧的熱狗 追問

2020-03-20 20:39

老師，之前收款時做了:借:銀行存款 貸:固定資產(chǎn)清理，應(yīng)交稅費，處置收益時:借:營業(yè)外支出 貸:固定資產(chǎn)清理，如果今年做:借：固定資產(chǎn)清理10萬，貸：以前年度損益調(diào)整10萬，那固定資產(chǎn)清理又有余額了

縈縈老師 解答

2020-03-20 20:55

您好，去年正確的分錄應(yīng)該是：借固定資產(chǎn)清理 累計折舊 貸：固定資產(chǎn)   收到銀行存款 借：銀行存款  貸：固定資產(chǎn)清理  應(yīng)交稅費  差額資產(chǎn)處置損益；所以您的收入不應(yīng)該調(diào)整10W。

縈縈老師 解答

2020-03-20 21:02

利潤表和增值稅申報表可以不一致,譬如銷售固定資產(chǎn),增值稅申報表反映收入,但在會計核算時,通過固定資產(chǎn)清理核算,結(jié)果在營業(yè)外收入或營業(yè)外支出反映,與利潤表中的收入沒有關(guān)系,必然造成不一致.您所得稅匯算時按利潤表正常填列即可。

小巧的熱狗 追問

2020-03-20 21:13

多謝老師耐心解答！

縈縈老師 解答

2020-03-20 21:15

您好，希望我的答復(fù)對您有幫助，祝您工作愉快！！！