奮斗的小淼 追問

2020-03-20 19:54

是小型微利企業，每月要申請預繳嗎？每月賬上沒有扣繳企業所得稅。

郭老師 解答

2020-03-20 19:55

季度預繳
沒有交的話2000*5%

奮斗的小淼 追問

2020-03-20 19:55

2000*5%?不是25%嗎？

郭老師 解答

2020-03-20 19:57

對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。
  上述小型微利企業是指從事國家非限制和禁止行業，且同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業人數不超過300人、資產總額不超過5000萬元等三個條件的企業。

奮斗的小淼 追問

2020-03-20 19:59

為什么我上面默認的是25%呢？

郭老師 解答

2020-03-20 20:01

沒有填寫小型微利企業減免表

奮斗的小淼 追問

2020-03-20 20:03

請問老師在哪里填呢？我在稅務系統里沒有找到

郭老師 解答

2020-03-20 20:05

你好，截圖看下的，主表

奮斗的小淼 追問

2020-03-20 20:10

您看下

郭老師 解答

2020-03-20 20:18

填寫107040這個表就可以了，

奮斗的小淼 追問

2020-03-20 20:25

好的，還有一個問題，就是每個月扣的城建稅能減免嗎？

郭老師 解答

2020-03-20 20:26

小規模可以減半

奮斗的小淼 追問

2020-03-20 20:30

我們公司是一般納稅人，所以沒法減半，全額扣了是嗎？

郭老師 解答

2020-03-20 20:31

對的
只要交了增值稅就要交城建稅

奮斗的小淼 追問

2020-03-20 20:32

還有一個問題，“職工薪酬支出及納稅調整明細表”的社保是填在“各類基本社會保障性繳款”里嗎？

奮斗的小淼 追問

2020-03-20 20:33

郭老師 解答

2020-03-20 20:36

你好，是的，

奮斗的小淼 追問

2020-03-20 21:08

老師，納稅調增金額默認為全年職工薪酬和社保費用總和，這樣是對的嗎？

郭老師 解答

2020-03-20 21:09

稅收金額你沒有填寫