拉長的蜻蜓 追問

2020-03-20 18:12

不是應該算準備金率嗎

鄒老師 解答

2020-03-20 18:16

抱歉，把應收賬款余額看成是壞賬準備余額了
正確的應當是
1月底，借；信用減值損失150萬*10%-10萬=5萬，貸；壞賬準備150萬*10%-10萬=5萬
2月底，借；壞賬準備3萬，貸；信用減值損失3萬

拉長的蜻蜓 追問

2020-03-20 18:53

那如果發生壞賬五萬，然后應收賬款余額變為110怎樣做分錄呢

拉長的蜻蜓 追問

2020-03-20 19:01

在嗎老師

鄒老師 解答

2020-03-20 19:17

你好
如果發生壞賬五萬，在之前1月份的分錄基礎上這樣做分錄，借；壞賬準備5萬，，貸；應收賬款5萬
然后應收賬款余額變為110，那就需要補計提1萬的壞賬準備，借；信用減值損失1萬，貸；壞賬準備1萬

拉長的蜻蜓 追問

2020-03-20 19:21

那如果3月發生壞賬又收回4萬，然后四月份應收賬款余額變成80，會計分錄是借壞賬準備3萬貸信用減值損失3萬

拉長的蜻蜓 追問

2020-03-20 19:22

這個分錄數值對嗎

拉長的蜻蜓 追問

2020-03-20 19:23

110萬－80萬然后乘10％

鄒老師 解答

2020-03-20 19:25

你好
1月初應收賬款余額為100萬元，壞賬準備貸方余額是10萬元。1月底應收賬款余額變為150萬元，   2月底，甲公司應收賬款余額變為120萬元
3月發生壞賬又收回4萬，然后四月份應收賬款余額變成80萬
你這里的壞賬又收回是之前已經確認的壞賬的款項又收回來了的意思？

拉長的蜻蜓 追問

2020-03-20 19:26

對

拉長的蜻蜓 追問

2020-03-20 19:26

之前計提的

鄒老師 解答

2020-03-20 19:27

1月初應收賬款余額為100萬元，壞賬準備貸方余額是10萬元。1月底應收賬款余額變為150萬元， 2月底，甲公司應收賬款余額變為120萬元
3月發生壞賬又收回4萬，然后四月份應收賬款余額變成80萬
2月份壞賬準備余額12萬，3月發生壞賬又收回4萬，那壞賬準備貸方余額就變成了16萬
然后四月份應收賬款余額變成80萬，需要計提的壞賬8萬，所以需要沖銷壞賬準備8萬才是的
分錄是，借壞賬準備8萬，貸信用減值損失8萬

拉長的蜻蜓 追問

2020-03-20 19:29

壞賬準備金率為百分之十也要考慮吧

拉長的蜻蜓 追問

2020-03-20 19:31

甲公司壞賬準備金率為10%，1月初應收賬款余額為100萬元，壞賬準備貸方余額是10萬元。1月底應收賬款余額變為150萬元。
 2月底，甲公司應收賬款余額變為120萬元。
 3月10日，甲公司發生壞賬5萬元，寫出分錄。
3月底甲公司應收賬款余額變為110萬元。
 4月15日，甲公司發生的壞賬又收回4萬元。
 4月底甲公司應收賬款余額變為80萬元。寫出調整分錄。

鄒老師 解答

2020-03-20 19:36

你好，完成過程的分錄是
1月初應收賬款余額為100萬元，壞賬準備貸方余額是10萬元。1月底應收賬款余額變為150萬元。
借；信用減值損失5萬，貸；壞賬準備5萬
2月底，甲公司應收賬款余額變為120萬元。
借；壞賬準備3萬，貸；信用減值損失3萬
3月10日，甲公司發生壞賬5萬元，寫出分錄。
借；壞賬準備5萬元，貸；應收賬款5萬元
3月底甲公司應收賬款余額變為110萬元。
借；信用減值損失4萬，貸；壞賬準備4萬
 4月15日，甲公司發生的壞賬又收回4萬元。
借；銀行存款4萬，貸；壞賬準備4萬
4月底甲公司應收賬款余額變為80萬元
借；壞賬準備7萬元，貸；信用減值損失7萬元

拉長的蜻蜓 追問

2020-03-20 19:39

老師那個信用減值損失4萬是怎么來的呢

鄒老師 解答

2020-03-20 19:47

你好
1月初應收賬款余額為100萬元，壞賬準備貸方余額是10萬元。1月底應收賬款余額變為150萬元。
借；信用減值損失5萬，貸；壞賬準備5萬
2月底，甲公司應收賬款余額變為120萬元。
借；壞賬準備3萬，貸；信用減值損失3萬
3月10日，甲公司發生壞賬5萬元，寫出分錄。
借；壞賬準備5萬元，貸；應收賬款5萬元
截止到這個時候為止，壞賬準備貸方余額=10萬+5萬-3萬-5萬=7萬
3月底甲公司應收賬款余額變為110萬元。
110萬需要計提壞賬準備11萬，而之前有余額7萬，所以需要補計提4萬壞賬準備
借；信用減值損失4萬，貸；壞賬準備4萬

拉長的蜻蜓 追問

2020-03-20 19:49

謝謝老師

拉長的蜻蜓 追問

2020-03-20 19:49

你的回答讓我恍然大悟

鄒老師 解答

2020-03-20 19:49

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝