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送心意

微微老師

職稱初級會計師,稅務師

2020-03-20 16:41

您好,增值稅談不上計提的。只是隨采購和銷售業務確認的。
附加稅是需要計提的 借 稅金及附加 貸 應交稅費——應交城建稅/教育費附加/地方教育費附加

燦馨 追問

2020-03-20 16:47

那月末結轉增值稅的分錄怎么做

微微老師 解答

2020-03-20 16:49

月末結轉:
借:應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅)

貸:應交稅費——未交增值稅

燦馨 追問

2020-03-20 16:52

實際付款時比賬上的月末結轉額大,那要做一筆什么分錄

微微老師 解答

2020-03-20 16:53

您是小規模還是一般納稅人呢?

燦馨 追問

2020-03-20 16:55

一般納稅人

微微老師 解答

2020-03-20 16:57

現在實際繳納比結轉的大,是入賬的銷項或者是進項錯了嗎?

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計提增值稅和附加稅會計分錄: 1. 應交稅費:借:應交稅費,貸:應交增值稅和附加稅。 2. 應付賬款:借:應付賬款,貸:應交增值稅和附加稅。 3. 現金:借:現金,貸:應交增值稅和附加稅。 繳納增值稅和附加稅會計分錄: 1. 應交稅費:借:應交稅費,貸:應交增值稅和附加稅。 2. 銀行存款:借:銀行存款,貸:應交增值稅和附加稅。 3. 應交稅費減免:借:應交稅費減免,貸:應交增值稅和附加稅。 拓展知識:增值稅和附加稅是一種地方稅,由國家、省、市三級政府共同制定,收入用于補充政府的財政收入,維持政府的正常運轉。增值稅和附加稅的稅率不同,具體由國家、省、市稅務局根據當地經濟情況制定而定。
2023-03-20 13:04:16
你好,是一般納稅人的嗎?
2022-04-01 12:49:06
您好,增值稅談不上計提的。只是隨采購和銷售業務確認的。 附加稅是需要計提的 借 稅金及附加 貸 應交稅費——應交城建稅/教育費附加/地方教育費附加
2020-03-20 16:41:26
增值稅的賬務處理實錄: 1、進項稅額”的賬務處理? (1)國內購進貨物。企業在國內采購的貨物,按照增值稅發票上注明的增值稅額:? 借:應交稅費——應交增值稅(進項稅額)? 材料采購/商品采購/原材料/制造費用/銷售費用/管理費用? 貸:應付賬款/應付票據/銀行存款? 2、“銷項稅額”的賬務處理? (1)銷售貨物或提供應稅勞務。企業銷售貨物或提供應稅勞務(包括將自產、委托加工或購買的貨物分配給股東、投資者),按照實現的銷售收入和按規定收取的增值稅額:? 借:應收賬款/應收票據/銀行存款? 貸:應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)? 主營業務收入/其他業務收入? 同時結轉成本。? 借:主營業務成本? 貸:庫存商品? 3.月度終了,企業應當將當月應交未交或多交的增值稅自“應交增值稅”明細科目轉入“未交增值稅”明細科目。期末時,根據(銷售稅額-進項稅額-減免稅款)數字: 對于當月應交未交的增值稅, 借:應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸:應交稅費——未交增值稅 次月申報繳納上月應交的增值稅:? 借:應交稅費——未交增值稅? 貸:銀行存款? 借:稅金及附加 貸:應交稅費-附加稅
2021-07-05 15:42:58
你好!正常是做收入的時候就計提了。 借應收賬款等 貸主營業務收入 應交稅費-應交增值稅 借稅金及附加 貸應交稅費-應交城建稅/教育費附加等 借應交稅費-應交增值稅/城建稅等 貸銀行存款等。
2017-09-08 11:55:29
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