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彪壯的睫毛膏
于2020-03-20 14:57 發布 ??2144次瀏覽
縈縈老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,初級會計師
2020-03-20 14:58
您好,這種情況可以結轉成本。謝謝
彪壯的睫毛膏 追問
那為什么有個老師說沒有收入是不可以結轉成本的呢
縈縈老師 解答
2020-03-20 15:01
您好,您是需要在1月結轉成本,1月沒收到票按暫估成本結轉。3月收到票再沖減預估后按實際開票計入成本。
2020-03-20 15:11
那老師,我2月份也沒開銷項票,但是我們發工資了,那工地上的工程施工的工資也不能結轉主營業務成本嗎
2020-03-20 15:19
您好,您那屬于建筑業,1、每月根據項目部確認的產值(工程量)或工程部審核的產值(工程量)確認收入,年底根據甲方、監理公司確認的數額確認年度收入,并對年度其他月份進行適當調整。2、建議您將成本費用調整到1月去,1月暫估,3月沖抵在入賬。
那1月份怎么暫估呢,我們要暫估勞務費和材料,具體分錄怎么做呢
2020-03-20 15:26
您好,您1月實際是付款了對吧,可以先按付款金額做為暫估的金額,借:預付賬款等 貸:銀行存款 暫估:借:主營業務成本 貸:庫存商品。實際收到票的月份:借:庫存商品 貸:主營業務成本;按開票 借:庫存商品 應交稅費 貸:預付賬款 借:主營業務成本 貸:庫存商品
2020-03-20 15:28
1月份沒有付款,我們是3月份開完發票才付款的,而且發票有些還沒開過來怎么辦呢
2020-03-20 15:32
您好,您沒有付款也可以知道需要付款多少錢,您也可以按這個金額來先做預估的。催下發票,等發票開完了沖暫估。
2020-03-20 15:33
也對,可是1月份暫估了,也要結轉成本的,那3月份收到發票后,紅字沖1月份暫估,那1月份結轉的成本還沖嗎
2020-03-20 15:36
您好,是這樣的,相當于您1月按暫估,3月全沖1月的后,重新按3月發票做成本,實際這樣您3月只是做了成本的差額部分而已。
2020-03-20 16:17
那1月份暫估結轉的主營業務成本,到3月份還要沖回嗎
2020-03-20 16:23
您好,3月要沖回,接著按3月開票的金額,重新做個入庫以及結轉成本。
2020-03-20 16:26
3月沖完暫估還是可以結轉成本的是嗎,那還不如直接3月結轉成本呢,有點麻煩
2020-03-20 16:27
您好,3月沖完轉成本是相當于沖預估部分的成本,跟您直接轉意義是不同的。
2020-03-20 16:51
老師,沒有收入損益類科目可以結轉到本年利潤里把
2020-03-20 16:54
您好,如果沒有涉及損益類的,您直接按科目調就可以,不用調本年利潤。
2020-03-20 16:56
我的意思就是沒有收入,損益類科目可不可以結轉到本年利潤里
2020-03-20 16:59
您好,是成本配比,沒有收入也會發生其他費用,月底的時候當然需要結轉的。
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請問一下 去年有很多結轉成本沒有發票,但是直接結轉了也確認了收入沒有做暫估款,今年才收到那些成本發票,現在要怎么調賬呀
答: 直接借庫存 科目 應交稅費 貸應付。不暫估年末庫存盤點是不平的
老師沒有成本發票是不是就不用結轉成本
答: 您好,不是。沒發票不影響結轉成本,影響企業所得稅扣除
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
請問下我有收入,但是成本無法準確計算,也沒有成本發票,該怎么結轉成本
答: 您好!你可以暫估,但是沒有發票,不能稅前扣除
機械租賃成本發票下個月才開,這個月怎么結轉成本?
討論
文化傳播業,本月只收到一張5萬的收入的普票,沒有成本發票,月末要結轉成本嗎?
結轉成本發票沒來,必須暫估入庫嗎
收到成本發票什么時候結轉成本?年底一次性結轉可以嗎?
老師,我1月份開的票,但是因為疫情的原因成本發票到3月份才能開過來,那我3月份沒有收入,我可以結轉成本嗎
縈縈老師 | 官方答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,初級會計師
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