彪壯的睫毛膏 追問

2020-03-20 14:58

那為什么有個老師說沒有收入是不可以結轉成本的呢

縈縈老師 解答

2020-03-20 15:01

您好，您是需要在1月結轉成本，1月沒收到票按暫估成本結轉。3月收到票再沖減預估后按實際開票計入成本。

彪壯的睫毛膏 追問

2020-03-20 15:11

那老師，我2月份也沒開銷項票，但是我們發工資了，那工地上的工程施工的工資也不能結轉主營業務成本嗎

縈縈老師 解答

2020-03-20 15:19

您好，您那屬于建筑業，
1、每月根據項目部確認的產值(工程量)或工程部審核的產值(工程量)確認收入,年底根據甲方、監理公司確認的數額確認年度收入,并對年度其他月份進行適當調整。
2、建議您將成本費用調整到1月去，1月暫估，3月沖抵在入賬。

彪壯的睫毛膏 追問

2020-03-20 15:19

那1月份怎么暫估呢，我們要暫估勞務費和材料，具體分錄怎么做呢

縈縈老師 解答

2020-03-20 15:26

您好，您1月實際是付款了對吧，可以先按付款金額做為暫估的金額，借：預付賬款等  貸：銀行存款   暫估：借：主營業務成本  貸：庫存商品。實際收到票的月份：借：庫存商品  貸：主營業務成本；按開票 借：庫存商品 應交稅費   貸：預付賬款   借：主營業務成本  貸：庫存商品

彪壯的睫毛膏 追問

2020-03-20 15:28

1月份沒有付款，我們是3月份開完發票才付款的，而且發票有些還沒開過來怎么辦呢

縈縈老師 解答

2020-03-20 15:32

您好，您沒有付款也可以知道需要付款多少錢，您也可以按這個金額來先做預估的。催下發票，等發票開完了沖暫估。

彪壯的睫毛膏 追問

2020-03-20 15:33

也對，可是1月份暫估了，也要結轉成本的，那3月份收到發票后，紅字沖1月份暫估，那1月份結轉的成本還沖嗎

縈縈老師 解答

2020-03-20 15:36

您好，是這樣的，相當于您1月按暫估，3月全沖1月的后，重新按3月發票做成本，實際這樣您3月只是做了成本的差額部分而已。

彪壯的睫毛膏 追問

2020-03-20 16:17

那1月份暫估結轉的主營業務成本，到3月份還要沖回嗎

縈縈老師 解答

2020-03-20 16:23

您好，3月要沖回，接著按3月開票的金額，重新做個入庫以及結轉成本。

彪壯的睫毛膏 追問

2020-03-20 16:26

3月沖完暫估還是可以結轉成本的是嗎，那還不如直接3月結轉成本呢，有點麻煩

縈縈老師 解答

2020-03-20 16:27

您好，3月沖完轉成本是相當于沖預估部分的成本，跟您直接轉意義是不同的。

彪壯的睫毛膏 追問

2020-03-20 16:51

老師，沒有收入損益類科目可以結轉到本年利潤里把

縈縈老師 解答

2020-03-20 16:54

您好，如果沒有涉及損益類的，您直接按科目調就可以，不用調本年利潤。

彪壯的睫毛膏 追問

2020-03-20 16:56

我的意思就是沒有收入，損益類科目可不可以結轉到本年利潤里

縈縈老師 解答

2020-03-20 16:59

您好，是成本配比，沒有收入也會發生其他費用，月底的時候當然需要結轉的。