Kalen Wu 追問

2020-03-20 09:59

有一種情況，我們支付供應商貨款5000，但是對方發票開5000.22，多開了0.22，導致我們賬上顯示還欠該供應商0.22，為了平賬，我們會計就自己做了一筆會計分錄（借：應付賬款0.22 貸：庫存現金0.22），實際上這0.22并沒有付給供應商，只是我們為了平賬，自己做的會計分錄，這種情況還需要付款的收據嗎

立紅老師 解答

2020-03-20 10:06

你好，這個賬應是
借：應付賬款
貸：營業外收入
沒有付出現金，不能做現金的減少。

Kalen Wu 追問

2020-03-20 10:11

但是實際工作中，很少有企業按你說的做吧，因為按你說的做，是要交企業所得稅的

立紅老師 解答

2020-03-20 10:13

你好，按準則規定，是需要這樣的，否則現金賬也是對不上的，

Kalen Wu 追問

2020-03-20 10:14

有些企業的現金賬，是假的，沒關系，加上去就行了

立紅老師 解答

2020-03-20 10:21

你好，如果是這樣的，就不需要收款收據了，因為對方沒有收到款項，不能給我們開收據的。

Kalen Wu 追問

2020-03-20 10:24

可是我們這邊為了平賬，就得做這些會計分錄，問題是要不要附什么原始憑證，或者收據自編

立紅老師 解答

2020-03-20 10:29

你好，可以自已寫付款證明作附件

Kalen Wu 追問

2020-03-20 10:30

算了，我不附什么原始憑證了，應該沒多大關系的吧

立紅老師 解答

2020-03-20 10:33

你好，是的，因為0.22元，這個金額是沒有關系的。