???? 追問

2020-03-19 23:02

老師 那《職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表》這個表就不用填了嗎?
《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》這個表沒有地方可以填福利費(fèi)呀

莊老師 解答

2020-03-19 23:06

你好，要寫職工薪酬調(diào)整表

莊老師 解答

2020-03-19 23:07

下面納稅調(diào)整表不用填寫

???? 追問

2020-03-19 23:08

老師您看這樣填寫對嗎？這是第一次發(fā)福利費(fèi) 2019年未計提 所以賬載金額為0吧？

莊老師 解答

2020-03-20 00:31

你好，上面少計提福利不能調(diào)的，
這個納稅調(diào)整是指稅收和實(shí)際發(fā)生的，按稅法的有關(guān)規(guī)定，福利費(fèi)必須以實(shí)際發(fā)生額在稅法規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)扣除，而不能以工資總額的14%作計提數(shù)在稅前扣除。所以如果實(shí)際支付福利費(fèi)比應(yīng)稅福利費(fèi)少，那么相應(yīng)地調(diào)增應(yīng)納稅所得額

???? 追問

2020-03-20 00:41

老師 那我19年12月底未計提的這筆福利費(fèi) 在1月份下發(fā)了 那兩個憑證寫的對嗎？
是要在以前損益調(diào)整的借方填寫嗎？
我需不需要這次年度調(diào)整中進(jìn)行調(diào)整呢？
因?yàn)?月份申報的個稅工資薪酬中沒有申報這筆600元的福利費(fèi) 所以我還要更改20年1月提交的個稅申報表 要把600元加進(jìn)去 我不清楚我現(xiàn)在到底該怎樣做

莊老師 解答

2020-03-20 07:34

你好，要在以前年度損益調(diào)整科目，不用調(diào)整所得稅了，福利費(fèi)必須以實(shí)際發(fā)生額在稅法規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)扣除14%

???? 追問

2020-03-20 11:41

老師 如果我不調(diào)整這筆福利費(fèi)了 不補(bǔ)計提到12月了 直接1月下發(fā)的 1月計提可不可以呀

莊老師 解答

2020-03-20 13:23

你好，不行的，這個是去年的福利費(fèi)，

???? 追問

2020-03-20 15:53

補(bǔ)計提不是可以的么

莊老師 解答

2020-03-20 15:56

你好，補(bǔ)計提是可以的，但不能計入福利費(fèi)扣除所得稅

???? 追問

2020-03-20 16:01

那兩張憑證如何填寫呢？是不是4月份季報的時候 把管理費(fèi)中的這筆福利費(fèi)調(diào)增？

莊老師 解答

2020-03-20 16:27

你好，做在以前年度損益調(diào)整，不用把管理費(fèi)中的這筆福利費(fèi)調(diào)增

???? 追問

2020-03-20 16:39

我就把這筆福利費(fèi)算入2020年的管理費(fèi)福利費(fèi)也可以吧 就是當(dāng)月計提當(dāng)月發(fā)放

莊老師 解答

2020-03-20 16:42

你好，不行的，這個是屬于上年12月的，要計提到上年12月成本費(fèi)用中，用以前年度損益調(diào)整，