楊小咩 追問

2020-03-19 18:11

不太懂具體是怎么操作比如說合同金額100萬按10月期限均攤確認收入每月確認10萬，后期收款一次性開票100萬具體應該怎么做呢

文文老師 解答

2020-03-19 18:16

這種情況  借：應收賬款 10.9 貸：主營業務收入10 貸：應交稅費-增值稅-銷項 0.9（假設稅率為9%）
平時按未開票收入申報，開票時，未開票收入填負數，沖減前面9個月

楊小咩 追問

2020-03-19 18:18

我如果想申報和開票是一致的呢，賬務上怎么調整

文文老師 解答

2020-03-19 18:20

賬務上不確認銷項，但涉及延遲納稅，涉嫌偷漏稅了

楊小咩 追問

2020-03-19 18:22

但是我也有先開票的先交稅的情況呀

文文老師 解答

2020-03-19 18:24

先開票是提前交稅，稅法不鼓勵也不反對
延遲交稅就不行了

楊小咩 追問

2020-03-19 18:24

還有就是當我知道有這個合同的時候怎么確認應收100萬呀，這個分錄怎么做，因為還沒有收錢

楊小咩 追問

2020-03-19 18:25

但是我沒收款，只是先確認收入了，也算不上延遲交稅吧

文文老師 解答

2020-03-19 18:26

納稅義務時間與是否收款沒有關系的。

楊小咩 追問

2020-03-19 18:28

好的謝謝老師，麻煩您回答我一下上個問題

文文老師 解答

2020-03-19 18:32

確認收入時才會同時確認應收，無法一次性確認應收，除非提前確認收入