???? 追問

2020-03-19 12:49

例如這個員工在我公司下發3000元工資，那這筆憑證借貸方都如何填寫呢

江老師 解答

2020-03-19 12:51

借：應付職工薪酬——工資   3000
貸：應交稅費——應交個人所得稅90   （3000*3%-0）
貸：銀行存款（或庫存現金）2910

???? 追問

2020-03-19 12:57

次月申報個稅時 我要在自然人電子稅務局給他填上信息 申報嗎？因為他的信息在之前單位中

江老師 解答

2020-03-19 12:57

這個也是需要申報的，如果沒有申報，不能在你們企業列支成本或費用。

???? 追問

2020-03-19 13:05

那這名員工就在兩個單位的自然人電子稅務局都有正常在職的信息  這樣可以么

江老師 解答

2020-03-19 13:07

是的，這樣會有正常兩個單位都有他的信息

???? 追問

2020-03-19 13:09

這樣沒有關系嗎老師

江老師 解答

2020-03-19 13:10

這樣沒有關系，稅務會有他的個人信息。是正常付款了就是需要申報

???? 追問

2020-03-19 13:20

可是自然人個稅申報時 填寫這個員工工資6000元 系統不會帶出90元個稅的 怎么辦

江老師 解答

2020-03-19 13:43

這個不是填寫在工資中，是填寫在“勞務報酬里面”

???? 追問

2020-03-19 14:01

那具體交稅金額就是系統自動從勞務報酬里獲得的 下月為其扣除嗎 還3000*3%-0，按照90給他扣除后 下發他2910元呢

江老師 解答

2020-03-19 15:18

按勞務報酬計算的話，可以扣除20%的費用后，作為計稅基數，計算綜合所得（勞務報酬所得）的個稅
就是3000*（1-20%）*3%=72元。
如果是按工資進行申報的話就是只享受一次扣5000元的專項扣除，不能在此單位扣5000元了，按綜合所得（工資薪金所得）的個稅就是90元。

???? 追問

2020-03-19 17:29

如果這名員工也在我單位的正常工資薪金中申報是否也可以呢？而不是在勞務費中申報

江老師 解答

2020-03-19 17:37

也是可以的，但這員工需要補交個稅，因為合并計算后，會需要補交應納個人所得稅，如果是你們沒有申報個稅，可能這個個稅最終企業承擔，因為個稅匯算清繳（就是第二個年度進行匯算清繳時）時需要補交個人所得稅。

???? 追問

2020-03-19 19:15

那也就是我們正常給他申報在我單位的工資薪金扣繳個稅 涉及兩個單位的工資 多退少補部分單位就不用管 次年個稅匯算清繳時他自己在手機自然人軟件操作

江老師 解答

2020-03-19 19:33

這個就是屬于個人需要次年進行個稅的匯算清繳